你好，老師我想咨詢一下文化事業(yè)建設(shè)費的問題，我司主要從事的是公關(guān)策劃，市場傳播策劃，企業(yè)形象策劃等業(yè)務(wù)，但是之前因為不了解情況，營業(yè)執(zhí)照里面有廣告服務(wù)，因此給了客戶可以開具的發(fā)票內(nèi)容里面有廣告代理服務(wù)，但是我們并不發(fā)布廣告，只是幫忙寫方案，然后按照客戶要求，找第三方供應(yīng)商來進行宣傳，我司這樣的情況是否要繳納文化事業(yè)建設(shè)費呢

5.某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)將成本為600萬元的產(chǎn)品80%對外銷售,取得含稅價款1000萬元;另外20%的產(chǎn) 品作為股利發(fā)放給股東。 (2)購入生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額51萬元。 (3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注 明稅額3.4萬元, (4)在某市購入3間房屋作為當?shù)剞k事處工作用房,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上 注明金額為450萬元,增值稅率10% (5)支付某廣告公司廣告設(shè)計費,取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票 上注明金額為5萬元。 (6)上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善發(fā)生霉爛,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬 元(含運費0.15萬元,運費取得的是增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項 稅額。 已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符含稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。 根據(jù)上述材料,計稅下列問題 (1)該企業(yè)當月銷項稅額: (2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的進項稅額: (3)該企業(yè)當月進項稅額轉(zhuǎn)出額; (4)該企業(yè)當月應(yīng)繳納增值稅。

甲公司為一家生產(chǎn)企業(yè)尚未設(shè)立獨立的銷售公司,本年預(yù)計實現(xiàn)的銷售收入為5000萬元,預(yù)計廣告費支出、業(yè)務(wù)宣傳費支出合計1200萬元。其他可稅前扣除的成本費用為2600萬元,且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目。請對上述業(yè)務(wù)進行納稅籌劃。方案一:甲公司不設(shè)立銷售子公司。甲公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發(fā)生額為____萬元,超支____萬元,因此只能按照____萬元在企業(yè)所得稅稅前扣除。應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;稅后利潤=____萬元。方案二:甲公司把銷售部門分立出來,設(shè)立獨立核算的銷售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設(shè)甲公司以4000萬元的價格先把產(chǎn)品銷售給乙公司,乙公司再以5000萬元的價格對外銷售。由甲公司負擔(dān)廣告費支出、業(yè)務(wù)宣傳費支出600萬元,同時乙公司負擔(dān)廣告費支出、業(yè)務(wù)宣傳費支出600萬元。因甲公司和銷售公司乙公司之間構(gòu)成銷售關(guān)系,需要各自分別多繳納印花稅____萬元,甲公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發(fā)生額為____萬元,可按照____萬元稅前全額扣除。甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;甲公司稅后利潤

一個項目，我司與跟甲方客戶簽署了20萬元的合同（開具信息技術(shù)服務(wù)費），其中10萬元要替甲方客戶代付給一家供應(yīng)商，該供應(yīng)商將針對上述業(yè)務(wù)開具稅點為６％的10萬元的信息技術(shù)服務(wù)費、廣告發(fā)布費（增值稅專票）給我司，且不需要我司墊款，收到客戶款項之后我司付給該供應(yīng)商。說明：我司為一般納稅人，按全年利潤290萬計算。按上述情況，我司代付10萬元，我司是否涉及稅務(wù)成本支出？如涉及到，請列出具體稅種及對應(yīng)成本，以及總成本。

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒實際加油，這種情況中石化開票給我只能開“不征稅”，我也不能作為管理費用入賬稅前扣除嗎？但是實際我是收到13%的專票，并且作為本月的費用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？