你說(shuō)的是加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表吧？ 　　1.第1行“本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量”：填報(bào)納稅人研發(fā)項(xiàng)目中本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的項(xiàng)目數(shù)量，包含已經(jīng)形成無(wú)形資產(chǎn)、在本年攤銷且享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的項(xiàng)目數(shù)量。 　　2.第2行“自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)”：填報(bào)第3行+第7行+第16行+第19行+第23行+第34行金額。 　　3.第3行“人員人工費(fèi)用”：填報(bào)第4行+第5行+第6行金額。 　　直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員、外聘研發(fā)人員同時(shí)從事非研發(fā)活動(dòng)的，填報(bào)按實(shí)際工時(shí)占比等合理方法分配的用于研發(fā)活動(dòng)的相關(guān)費(fèi)用。 　　4.第4行“直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金”：填報(bào)納稅人直接從事研發(fā)活動(dòng)人員，包括研究人員、技術(shù)人員、輔助人員的工資、薪金、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼以及按規(guī)定可以在稅前扣除的對(duì)研發(fā)人員股權(quán)激勵(lì)的支出。 　　5.第5行“直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金”：填報(bào)納稅人直接從事研發(fā)活動(dòng)人員，包括研究人員、技術(shù)人員、輔助人員的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。 　　6.第6行“外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)與納稅人或勞務(wù)派遣企業(yè)簽訂勞務(wù)用工協(xié)議(合同)的外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用，以及臨時(shí)聘用的研究人員、技術(shù)人員、輔助人員的勞務(wù)費(fèi)用。 　　7.第7行“直接投入費(fèi)用”：填報(bào)第8行+……+第15行金額。 　　8.第8行“研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料費(fèi)用。 　　9.第9行“研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)直接消耗的燃料費(fèi)用。 　　10.第10行“研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)直接消耗的動(dòng)力費(fèi)用。 　　11.第11行“用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造的費(fèi)用。 　　12.第12行“用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)用。 　　13.第13行“用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。 　　14.第14行“用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用。 　　15.第15行“通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)”：填報(bào)納稅人經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備，同時(shí)用于非研發(fā)活動(dòng)的，填報(bào)按實(shí)際工時(shí)占比等合理方法分配的用于研發(fā)活動(dòng)的相關(guān)費(fèi)用。 　　16.第16行“折舊費(fèi)用”：填報(bào)第17行+第18行金額。 　　用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備，同時(shí)用于非研發(fā)活動(dòng)的，填報(bào)按實(shí)際工時(shí)占比等合理方法分配的用于研發(fā)活動(dòng)的相關(guān)費(fèi)用。納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備，符合稅收規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的，在享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策時(shí)，按照稅前扣除的折舊口徑填報(bào)。 　　17.第17行“用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)。 　　18.第18行“用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)。 　　19.第19行“無(wú)形資產(chǎn)攤銷”：填報(bào)第20行+第21行+第22行金額。用于研發(fā)活動(dòng)的無(wú)形資產(chǎn)，同時(shí)用于非研發(fā)活動(dòng)的，填報(bào)按實(shí)際工時(shí)占比等合理方法在研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用間分配的用于研發(fā)活動(dòng)的相關(guān)費(fèi)用。納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的無(wú)形資產(chǎn)，符合稅收規(guī)定且選擇加速攤銷優(yōu)惠政策的，在享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策時(shí)，按照稅前扣除的攤銷口徑填報(bào)。 　　20.第20行“用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用。 　　21.第21行“用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用。 　　22.第22行“用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷費(fèi)用”：填報(bào)納稅人用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷費(fèi)用。 　　23.第23行“新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等”：填報(bào)第24行+第25行+第26行+第27行金額。新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)等由輔助生產(chǎn)部門提供的，填報(bào)按照一定的分配標(biāo)準(zhǔn)分配給研發(fā)項(xiàng)目的金額。 　　24.第24行“新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)。 　　25.第25行“新工藝規(guī)程制定費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的新工藝規(guī)程制定費(fèi)。 　　26.第26行“新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)。 　　27.第27行“勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 　　28.第28行“其他相關(guān)費(fèi)用”：填報(bào)第29行+……+第33行金額。 　　29.第29行“技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)。 　　30.第30行“研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用。 　　31.第31行“知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)中發(fā)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)。 　　32.第32行“職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)人員發(fā)生的職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。 　　33.第33行“差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)。 　　34.第34行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用”：填報(bào)第28行與其他相關(guān)費(fèi)用限額的孰小值。其他相關(guān)費(fèi)用限額按以下公式計(jì)算： 　　其他相關(guān)費(fèi)用限額=(第3行+第7行+第16行+第19行+第23行)×10%÷(1-10%)。 　　35.第35行“委托研發(fā)”：填報(bào)第36行+第37行+第39行金額。 　　36.第36行“委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。 　　37.第37行“委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。 　　38.第38行“允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用。 　　39.第39行“委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。本行不參與加計(jì)扣除優(yōu)惠金額的計(jì)算。 　　40.第40行“年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)”：填報(bào)第2行+第36行×80%+第38行金額。 　　41.第41行“本年費(fèi)用化金額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年費(fèi)用化部分金額。 　　42.第42行“本年資本化金額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)的金額。 　　43.第43行“本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年形成無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額。 　　44.第44行“以前年度形成無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)以前年度形成無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷額。 　　45.第45行“允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)”填報(bào)第41行+第43行+第44行金額。 　　46.第46行“特殊收入部分”：填報(bào)納稅人已歸集計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，但在當(dāng)期取得的研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入。 　　47.第47行“允許扣除的研發(fā)費(fèi)用抵減特殊收入后的金額”：填報(bào)第45行-第46行金額。 　　48.第48行“當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)的材料部分”：填報(bào)納稅人當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)的材料部分金額。 　　49.第49行“以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”：填報(bào)納稅人以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額。 　　50.第50行“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”：根據(jù)有關(guān)規(guī)定填報(bào)加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法。 　　51.第51行“本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額”：填報(bào)(第47行-第48行-第49行)×第50行金額。當(dāng)?shù)?7行-第48行-第49行<0時(shí)，本行填報(bào)0。 　　52.第52行“銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額”：當(dāng)?shù)?7行-第48行-第49行≥0時(shí)，填報(bào)0;當(dāng)?shù)?7行-第48行-第49行<0時(shí)，填報(bào)第47行-第48行-第49行金額的絕對(duì)值。