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老師好,想問一下,有人公司要注銷,賬面上只留下貨幣資金158萬,實收資本203萬,末分配利潤 -45萬。象這種是不是也要把資收資本金轉(zhuǎn)入到清算損益科目呀

2025-04-15 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-15 16:23

你好,不用,填報清算所得申報表的時候,都自動計算了。我們不用單獨記賬。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:27

不會呀,老師,我嘗試了,會跳出來資產(chǎn)處置損益明細表、負債清償損益明細表還有剩余財產(chǎn)計算表呢,所以不知操作了

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齊紅老師 解答 2025-04-15 16:33

填資產(chǎn)處置損益明細表--貨幣資金158萬,負債沒有不用填,回到主表,10行彌補虧損45萬,應(yīng)納稅所得113萬,交過稅,才填剩余財產(chǎn)計算和分配明細表。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:34

老師,這個還要交稅嗎。實收資本不退還給股東嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-15 16:38

交過稅才能分給股東。報表上就這個三個數(shù),能填的就那個一個貨幣資金,是不是優(yōu)化了。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:39

沒明白,如果都虧損了還要交稅,

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:40

問了有些老師要說直接可退還給股東,不用交稅的,難太難了

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齊紅老師 解答 2025-04-15 16:41

那個虧損45已經(jīng)讓彌補了,現(xiàn)在是注銷清算所得,不是經(jīng)營所得,經(jīng)營所得虧損了就不交稅了。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:43

那象這種企業(yè),不是教人把資本金合部做虧損就不用交個稅,

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齊紅老師 解答 2025-04-15 16:48

不用交個稅,分回的財產(chǎn)肯定比投入的資本小,應(yīng)納稅所得額為負,不用交個稅?,F(xiàn)在是這個報表上的清算所得為正。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:50

報表上是這么填寫,實際不存在稅的問題,老師可否這么理解。被老師一說要交稅,嚇暈了

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齊紅老師 解答 2025-04-15 16:54

是的,你們這個報表調(diào)的太那個啥了。按照這個報表填就是要交稅的。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:57

老師,其實確實真實的呢。就一個夫妻出售豬肉攤,當(dāng)時因為要投標(biāo)做生意,才用了203萬實收資本,可因沒人脈,做不出,所以不得不注銷,也不存在增值稅問題,都免稅的呢

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 16:57

沒有其他科目,也不存在其他費用

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齊紅老師 解答 2025-04-15 17:07

要不就先減資,把貨幣資金變小了。這個報表報上去太虧了。要不想想是不是有什么漏的資產(chǎn)忘了,比如門面,資產(chǎn)等處置虧損沒考慮是不是。

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快賬用戶3325 追問 2025-04-15 17:11

老師,他們沒有資產(chǎn)及門面呢,按老師意思是要交企業(yè)所得稅?

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齊紅老師 解答 2025-04-15 17:12

按這報表填上去就是有稅款的。

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你好,不用,填報清算所得申報表的時候,都自動計算了。我們不用單獨記賬。
2025-04-15
那個填的是實物和非貨幣資產(chǎn),沒有實物資產(chǎn)處置不填
2025-04-22
你把它清理了,借實收資本貸銀行存款,把這個實收資本退回158萬
2025-04-21
你看下你賬上資金有這些錢嗎?會不會出現(xiàn)負數(shù)。
2024-09-30
txnh同學(xué)你好 這個可以的
2024-09-26
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