關(guān)鍵現(xiàn)在的問(wèn)題是我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，而且我們的折舊也不讓沖減

那意味著就是需要按照方案一去操作，24年匯算清繳的調(diào)增是原值+24年折舊是吧

那你就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 為啥不讓沖

我們是非營(yíng)業(yè)組織，沒(méi)有利潤(rùn)分配這個(gè)科目，而且我們不讓調(diào)賬

老師，我想問(wèn)一下您，虛開發(fā)票不能稅前扣除的意思是不是累計(jì)折舊不能影響利潤(rùn)對(duì)不對(duì)，那我跟您說(shuō)的這樣不調(diào)整賬務(wù)，24年調(diào)增原值（23年折舊311.44元+一次調(diào)減4606.56元）+24年折舊496.01元，是對(duì)的吧？

那你直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖

不讓紅沖，我們的資產(chǎn)計(jì)提折舊是系統(tǒng)自動(dòng)做的，每月自動(dòng)帶出的，而且我們的資產(chǎn)上8千多條，不好每月為這一條單獨(dú)做賬

那你這個(gè)沒(méi)法調(diào)整

所以我說(shuō)的對(duì)不對(duì)呢，現(xiàn)在24年的匯算清繳應(yīng)該怎么做

這個(gè)賬上不調(diào)賬那你匯算清繳就按賬上的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)

不對(duì)呢，我賬上是算了這資產(chǎn)的折舊的，也就是導(dǎo)致了我利潤(rùn)的減少的，而且我23年都把它當(dāng)成了正常資產(chǎn)一次調(diào)減了，這相當(dāng)于我一個(gè)資產(chǎn)減少了兩次利潤(rùn)，您這說(shuō)法就不對(duì)

稅務(wù)處理：2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增一次性扣除的 4918 元；2024 年及以后年度，每年匯算清繳時(shí)調(diào)增當(dāng)年該固定資產(chǎn)的折舊額，如 2024 年調(diào)增 496.01 元。賬務(wù)處理：因特殊要求，維持現(xiàn)有賬務(wù)狀態(tài)，不做額外分錄調(diào)整，但稅務(wù)申報(bào)按規(guī)定調(diào)整。同時(shí)，若后續(xù)能取得合法發(fā)票可再做調(diào)整，若不能則做好臺(tái)賬記錄。

23年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，現(xiàn)在沒(méi)法弄了，也就是我只能24年做了，那還是我說(shuō)的方案一呀