關(guān)鍵現(xiàn)在的問題是我們沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，而且我們的折舊也不讓沖減

那意味著就是需要按照方案一去操作，24年匯算清繳的調(diào)增是原值+24年折舊是吧

那你就用利潤分配未分配利潤 為啥不讓沖

我們是非營業(yè)組織，沒有利潤分配這個科目，而且我們不讓調(diào)賬

老師，我想問一下您，虛開發(fā)票不能稅前扣除的意思是不是累計折舊不能影響利潤對不對，那我跟您說的這樣不調(diào)整賬務(wù)，24年調(diào)增原值（23年折舊311.44元+一次調(diào)減4606.56元）+24年折舊496.01元，是對的吧？

那你直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖

不讓紅沖，我們的資產(chǎn)計提折舊是系統(tǒng)自動做的，每月自動帶出的，而且我們的資產(chǎn)上8千多條，不好每月為這一條單獨做賬

那你這個沒法調(diào)整

所以我說的對不對呢，現(xiàn)在24年的匯算清繳應(yīng)該怎么做

這個賬上不調(diào)賬那你匯算清繳就按賬上的數(shù)據(jù)來申報

不對呢，我賬上是算了這資產(chǎn)的折舊的，也就是導(dǎo)致了我利潤的減少的，而且我23年都把它當(dāng)成了正常資產(chǎn)一次調(diào)減了，這相當(dāng)于我一個資產(chǎn)減少了兩次利潤，您這說法就不對

稅務(wù)處理：2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增一次性扣除的 4918 元；2024 年及以后年度，每年匯算清繳時調(diào)增當(dāng)年該固定資產(chǎn)的折舊額，如 2024 年調(diào)增 496.01 元。賬務(wù)處理：因特殊要求，維持現(xiàn)有賬務(wù)狀態(tài)，不做額外分錄調(diào)整，但稅務(wù)申報按規(guī)定調(diào)整。同時，若后續(xù)能取得合法發(fā)票可再做調(diào)整，若不能則做好臺賬記錄。

23年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，現(xiàn)在沒法弄了，也就是我只能24年做了，那還是我說的方案一呀