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Q

你好老師!我公司是一般納稅人,小型公司 假如2025年4月,稅局發(fā)現(xiàn)2024年12月的賬有問題。不讓抵扣進項稅。要求補稅。 補稅額=1000,通過銀行直接扣除。 此時,這個1000不需要調整2024年12月的賬。我直接做4月里面,沒有以前年度損益調整這個科目咋辦?

2025-04-10 22:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-10 22:17

那就計入當期損益就可以了,成本費用增加,進項稅額轉出增加。差額就是補交的稅金

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快賬用戶2112 追問 2025-04-10 22:21

具體的分錄是怎樣的?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 22:23

你當時抵扣進項的這個業(yè)務 調增費用 借 成本費用1000 貸 應交稅費 進項稅轉出1000 借 應交稅費 進項稅轉出 1000 貸 未交增值稅 1000 借 未交增值稅1000 貸 銀行1000

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快賬用戶2112 追問 2025-04-10 22:29

那需要調增到今年企稅匯算清繳里面嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-10 22:37

建議調增,因為稅務區(qū)間就是24年屬期的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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