老師，假如我24年暫估30萬已結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本里，我24年收票10萬，今年4月收票18萬，現(xiàn)差額2萬，是因?yàn)?4年多估了，這個(gè)可以不匯算調(diào)增的吧？那我今年4月份該怎么做帳呢？
你好，2024年暫估30萬，2024——2025年到票28萬，中間差2萬，這兩萬需要納稅調(diào)增，稅前抵扣沒有憑據(jù)，不允許扣除，今年四月份的憑證，如果暫估的庫存商品，借：庫存商品—18 貸：應(yīng)付賬款暫估 -18 ，借：庫存商品 18 貸：應(yīng)付賬款——客戶
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老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：應(yīng)付賬款200萬，今年4月份收到了發(fā)票，實(shí)際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個(gè)實(shí)際金額，那有差額的那部分怎么入賬？
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老師 我司是賣機(jī)臺的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營業(yè)務(wù)成本
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老師，有幾個(gè)問題： 1.去年暫估成本24萬，在今年取得發(fā)票5萬，剩下的19萬要調(diào)增交稅嗎？ 2.后面還有成本票要取得的，那我19萬的可以不調(diào)增嗎？ 3.去年報(bào)表是虧損的，如果要調(diào)增交稅的話，我分錄怎么做？ 4.報(bào)表按照去年12月的報(bào)表報(bào)，然后在年報(bào)里調(diào)增就可以了是嗎？
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老師，去年12月份的會計(jì)暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因?yàn)槲覀冞@兩個(gè)月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就會設(shè)計(jì)到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢
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老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
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不對吧，不要先沖掉20萬嗎？
寫仔細(xì)點(diǎn)，怎么兩個(gè)借18？
你好，第一個(gè)借的庫存商品是負(fù)18萬，第二個(gè)借方是正18萬，多暫估的2萬的分錄，借：庫存商品? -2? ?貸：應(yīng)付賬款—暫估? -2，借：以前年度損益調(diào)整 -2? 貸：庫存商品 -2，借：利潤分配——未分配利潤? -2? ?貸：以前年度損益調(diào)整? -2
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
麻煩 重新寫一下
你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接做利潤分配-未分配利潤，借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2
那這樣不是可以匯算時(shí)不用調(diào)增了嗎？
你好，第一個(gè)憑證：借：庫存商品 -18貸：應(yīng)付賬款暫估 -18 ，第二個(gè)憑證，借：庫存商品 18 貸：應(yīng)付賬款——客戶18，第三個(gè)憑證：借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，第四個(gè)憑證：借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表截止到2024年12月31日，截止到12月31日由于沒有取得另外2萬的發(fā)票，利潤多減了2萬，在2025年四月做的調(diào)整，并不影響12月31日的利潤總額，所以在所得稅匯算清繳的時(shí)候，這兩萬需要納稅調(diào)整
那既然24年匯算調(diào)增了，我25年再增加未分配利潤2萬，我不是多交了2萬的企業(yè)所得稅嗎？
你好，企業(yè)所得稅計(jì)算應(yīng)納稅額=（利潤總額%2B納稅調(diào)增-納稅調(diào)減—彌補(bǔ)以前年度虧損）*所得稅稅率，其中利潤總額是利潤表中本年?duì)I業(yè)收入—營業(yè)成本—三項(xiàng)費(fèi)用%2B營業(yè)外收入-營業(yè)外支出計(jì)算得來，調(diào)整的科目做到利潤分配-未分配利潤，并不影響利潤總額，不會多繳納稅款
嗯，思路清晰很多了，謝謝，以后提問能不能一直找你呢？
你好，謝謝認(rèn)可，以后有問題可以找我的
我提了問，好像是隨機(jī)得到老師回復(fù)，不能專門找哪個(gè)老師啊
你好，可以在提問的問題后面?zhèn)渥⒄夷囊晃焕蠋?
好的，謝謝
不客氣，祝生活愉快，麻煩給個(gè)好評，謝謝
老師，滯納金怎么算的？
你好，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，滯納金做在營業(yè)外支出，需要納稅調(diào)增