老師你好 我去年做的一筆賬是 借應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸銀行存款 忘記計提了。 這樣變成印花稅貸方有余額 我今年做的補(bǔ)計提分錄是 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅。這樣印花稅賬上余額是平了。但是就是這一季度利潤表中印花稅的金額多了今年計提的那筆。資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤應(yīng)該是減少的。我沒去算。因?yàn)樯陥筚Y產(chǎn)負(fù)債表時沒提示有錯誤。 那老師出現(xiàn)這種情況，我申報季報時是不是手動調(diào)整印花稅的余額呀。還是說有別的方法的
你好，印花稅是借方有余額，你JA修改一下，把這個貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅改成借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅負(fù)數(shù)。
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老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補(bǔ)提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補(bǔ)提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？
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老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補(bǔ)提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補(bǔ)提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？
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麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現(xiàn)了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個25 營業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎
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老師，因?yàn)橹暗臅嬘』ǘ惗紱]有計提，我是新接手的，這個月新做了一筆是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額這種情況報稅怎樣處理？報表填不上負(fù)數(shù)。
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老師，我是一般納稅人，前年交的所得稅，未計提，直接交的所得稅，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 16000 貸方：銀行存款 16000，現(xiàn)在我的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)余額-16000，我今年調(diào)了一筆分錄，借：利潤分配_未分配利潤16000,貸：應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅16000,現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤相差16000元，是還有做什么分錄嗎
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哦，老師那就是說那個補(bǔ)計提的分錄寫成借利潤分配-未分配利潤 借應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅（負(fù)數(shù)）是這樣嗎？這樣利潤表當(dāng)期的印花稅金額就不會出錯了是嗎？
是的對的是的對的，可以試一下
好的，我做一筆分錄去看下利潤表的印花稅余額是不是對的。謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師，我做了這樣的一筆調(diào)整分錄，怎么導(dǎo)出來的利潤表的當(dāng)期金額又不對了
我的意思是你把這個借利潤分配未分配利潤，但應(yīng)交稅費(fèi)這個貸方放到借方負(fù)數(shù)，不是你上面的這個紅沖
在原分錄里面修改可以嗎？能做到嗎？
我上面紅沖是因?yàn)槭?月份做的，現(xiàn)在做3月份的賬了，還能去原來那里修改嗎？本來想著我沖完再重新計提呢，我去1月份看看
你好，你能反結(jié)賬修改吧，
我的意思是反結(jié)賬修改你這樣的話，你能看出來他對錯嗎？
哦，我試試
可以的，可以去試一下的。
我剛聽老師的，反結(jié)賬去調(diào)1月份的憑證，這樣本期數(shù)沒錯了，老師真厲害。解決我頭疼一晚上的問題。感謝
不用客氣，工作愉快