哦，那我們這個(gè)小規(guī)模公司，四季度開(kāi)票金額超過(guò)30萬(wàn)了，開(kāi)的是一個(gè)點(diǎn)的普票，增值稅按照一個(gè)點(diǎn)交的，那不含稅銷售額的兩個(gè)點(diǎn)需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入交所得稅嗎

您好不需要，企業(yè)所得稅的收入也是按不含稅銷售額計(jì)算的

而外的兩個(gè)點(diǎn)算為不征稅收入，或者是在做賬的時(shí)候只按一個(gè)點(diǎn)的稅率計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目即可

好的，老師，我還有個(gè)問(wèn)題，就是這個(gè)公司剛開(kāi)始建賬的時(shí)候，期初只有庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)158萬(wàn)，然后負(fù)債我就計(jì)入其他應(yīng)付款，法人老婆150萬(wàn)，未分配利潤(rùn)8萬(wàn)，這樣可以吧，后期賬上到錢，把錢轉(zhuǎn)到法人老婆賬上還款，現(xiàn)在還給法人老婆做了個(gè)稅申報(bào)，每個(gè)月報(bào)個(gè)稅，這樣可以吧？就是她既是債權(quán)人也是員工

您好，請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅申報(bào)按工資薪金申報(bào)嗎。

是的，個(gè)稅申報(bào)按工資薪金申報(bào)

您這個(gè)還錢，和給法人老婆發(fā)工資是兩個(gè)事兒，

還錢不用做工資薪金申報(bào)，發(fā)工資需要