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樸老師請問，公司付了一筆貨款，但是沒有開票給我們，那這個(gè)費(fèi)用要怎么做賬

2025-04-02 13:24
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齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-04-02 13:24

支付貨款時(shí) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到貨物時(shí) 暫不做正式的賬務(wù)處理，可先在備查簿中記錄貨物的入庫情況。如果需要登記庫存，可做暫估入庫處理： 借：庫存商品（或原材料等，根據(jù)實(shí)際貨物情況確定） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款 收到發(fā)票時(shí) 先沖銷之前的暫估入庫分錄： 借：庫存商品（或原材料等）（紅字金額） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款（紅字金額） 再根據(jù)發(fā)票金額做正式的入賬分錄： 借：庫存商品（或原材料等） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票） 貸：預(yù)付賬款 如果在年底仍未收到發(fā)票，對于暫估入賬的存貨，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，需要進(jìn)行納稅調(diào)整，因?yàn)闆]有合法有效的發(fā)票作為稅前扣除憑證。待收到發(fā)票的年度，再按照規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

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支付貨款時(shí) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到貨物時(shí) 暫不做正式的賬務(wù)處理，可先在備查簿中記錄貨物的入庫情況。如果需要登記庫存，可做暫估入庫處理： 借：庫存商品（或原材料等，根據(jù)實(shí)際貨物情況確定） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款 收到發(fā)票時(shí) 先沖銷之前的暫估入庫分錄： 借：庫存商品（或原材料等）（紅字金額） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款（紅字金額） 再根據(jù)發(fā)票金額做正式的入賬分錄： 借：庫存商品（或原材料等） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票） 貸：預(yù)付賬款 如果在年底仍未收到發(fā)票，對于暫估入賬的存貨，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，需要進(jìn)行納稅調(diào)整，因?yàn)闆]有合法有效的發(fā)票作為稅前扣除憑證。待收到發(fā)票的年度，再按照規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。
2025-04-02
正常做成本就可以了，就是不允許抵扣
2024-05-30
你好 是的 先掛預(yù)付賬款來核算
2020-08-27
就是填列付款申請單
2020-10-29
您好 就根據(jù)具體業(yè)務(wù)如實(shí)入賬了，就是做無票支出入賬，到所得稅匯算清繳時(shí)，做納稅調(diào)整了。
2021-04-01
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