沒有，當(dāng)時(shí)一次性享受了政策，自始至終就沒有提過折舊

之前的折舊需要補(bǔ)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸累計(jì)折舊。 然后你處置借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

那么現(xiàn)在還沒有到稅法規(guī)定的年限，如果我們賣出去取得80萬(wàn)收入，這個(gè)80萬(wàn)是要并入應(yīng)納說所得額，全額繳納企業(yè)所得稅 嗎

你好，不是按照80來交所得稅，它是按照你的處置收益，如果是處置虧損的不交。

問題是在稅法上，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按照原值全額一次性扣除了，現(xiàn)在沒有殘值也沒有賬面價(jià)值，處置的收入不應(yīng)該全額納稅嗎

你好，增值稅是按照不含稅的金額呀然后企業(yè)所得稅按你賬上的貸處置收益繳納

這個(gè)就是不含稅的金額，跟增值稅沒有關(guān)系，按照正常的程序，處置收益正常處理就行了，但是因?yàn)橐呀?jīng)享受了一次性扣除，現(xiàn)在處置資產(chǎn)，多享受扣除的那一部分肯定是不合理的，感覺你的解答不太合理呢

你好，已經(jīng)享受了一次折舊， 你處置的時(shí)候不需要考慮一次折舊 直接按帳上的處置收益繳納所得稅 之前的是享受優(yōu)惠政策的 不需要按處置金額繳納所得稅 你這相當(dāng)于提前抵扣了所得稅 政策就是這么規(guī)定的 可以的 允許的

我記得當(dāng)時(shí)享受了這個(gè)政策的，次年都會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)整，不可以按照處置后的損益來計(jì)稅，

你好，人家納稅調(diào)增是因?yàn)樗~上還在做折舊，你已經(jīng)一次抵扣了所得稅，第二年的時(shí)候，你賬上還在借管理費(fèi)用貸來計(jì)折舊，又一次抵扣了企業(yè)所得稅，他才需要納稅調(diào)增，可是你這個(gè)和這個(gè)情況不一樣，不是嗎？剛才讓你用的是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)補(bǔ)的之前的每個(gè)月的折舊預(yù)繳的數(shù)并沒有抵扣，所以你匯算清繳，不用納稅調(diào)增了呀。

哦，那你的意思是會(huì)計(jì)上面沒有計(jì)提折舊 ，現(xiàn)在如果處置資產(chǎn)的話，補(bǔ)提折舊到未分配利潤(rùn)，處置的費(fèi)用跟賬面價(jià)值的差額損益交稅就行。車輛按照4年折舊的話，到今年年底還有1年沒有折舊，但是稅法上已經(jīng)扣除了，這部分不用調(diào)整嗎

你好不需要調(diào)整的

好的，謝謝！