你這個(gè)業(yè)務(wù)是什么意思。

當(dāng)初轉(zhuǎn)讓股權(quán)的時(shí)候，被投資方有12萬多的未分配利潤(rùn)，按投資比例10%是有投資收益的，但是當(dāng)初是沒有做這筆賬務(wù)處理的

你好，也就是你需要給他分紅是吧？

是要分給我們的

沒有分紅協(xié)議 做到今年借應(yīng)收股利貸投資收益

讓他補(bǔ)一個(gè)分紅協(xié)議，收到錢的時(shí)候再?zèng)_應(yīng)收股利。

我們公司持有A公司10%的股權(quán)，把這個(gè)A公司10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了B公司，轉(zhuǎn)讓是A公司有12多的未分配利潤(rùn)。我們公司沒有做賬務(wù)處理，也沒有收到分紅

稅務(wù)局要求我們更正申報(bào)

你好，建議你做到今年借應(yīng)收股利，貸投資收益。然后補(bǔ)充一個(gè)分紅協(xié)議?，F(xiàn)在補(bǔ)。 他應(yīng)該分紅給你們的，

哎，當(dāng)時(shí)我也說做到今年，稅務(wù)局說要更正申報(bào)，用以前年度損益調(diào)整，不然他交不了差

借應(yīng)收股利 貸以前年度損益調(diào)整

好的，謝謝老師，再補(bǔ)充一份分紅協(xié)議對(duì)吧

老師，分紅協(xié)議是之前投資的公司A吧，然后匯算調(diào)減利潤(rùn)，就是這筆應(yīng)收未收的股利

對(duì)的是的?？墒?，你做了以前年度損益調(diào)整，就不用匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了。因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候也沒有抵扣。

第三季度季報(bào)的時(shí)候，有預(yù)繳了企業(yè)所得稅的，居民企業(yè)投資居民企業(yè)，分紅不是免交企業(yè)所得稅嗎？匯算時(shí)候要把分紅的金額調(diào)減吧？

可是你這個(gè)影響了當(dāng)年的利潤(rùn)嗎？你預(yù)繳的時(shí)候預(yù)繳過嗎？既然沒有預(yù)繳，他為什么要調(diào)減 在2024年借應(yīng)收股利貸投資收益，這種才需要納稅調(diào)減

更正的時(shí)候，是把以前年度損益調(diào)整的金額填在利潤(rùn)表投資收益那里嗎？

你好 這個(gè)不用填寫的

那就是以前的報(bào)表不用去更正了，只要在今年寫這樣一筆分錄就可以了是嗎？借：應(yīng)收股利貸：以前年度損益調(diào)整