請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。

老師你好： 上一年度2021年度6月計提稅金 借 城建稅 10 教育費附加 5 地方教育附加 3 貸 主營業(yè)務稅金及附加 18 當時借貸寫反了， 我現(xiàn)在需調賬；該怎么調啊，怎么做分錄呢，謝謝

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調整？

老師，我想問下23年第四季度當時地方教育費附加和建設稅賬上都各多做了1分錢，在24年第一季度的時候為了平這個賬就補提了，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不對了，我導出來的24年第一季度的利潤表上稅金金額和賬上的稅金金額又不對了，差了一分錢

問答詳情23:4941后5次對話后問題結束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。會計分錄2、借：稅金及附加（負數(shù)）貸：應交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？如果按會計分錄1入賬沖減多計提的附加稅，就就導致2025年第一個季度的利潤表中的稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，無法申報，麻煩詳細回答，怎么處理跨年度多計提的附加稅，會計分錄分享指導，謝謝