意思是計(jì)提企業(yè)所得稅做到2025年，借方用以前年度損益調(diào)整，貸方呢

你好，是的。 貸方是：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??

我的做賬軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，還有其他辦法嗎

你好，那就計(jì)入 ：利潤分配—未分配利潤? ?科目核算?

借:利潤分配-未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅是這樣嗎

你好，是的，是這樣的

正常情況，應(yīng)該先計(jì)提企業(yè)所得稅，然后根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表再匯算清繳

是針對上面的回復(fù)，還有什么疑問嗎

沒有，我這次沒有先計(jì)提就直接匯算清繳了撒，所以計(jì)提到了2025年，正常不是計(jì)提到當(dāng)年嗎，我想問清楚，免得下次又做錯(cuò)了

你好，匯算清繳的所得稅，是在次年匯算清繳的時(shí)候計(jì)提。 如果是當(dāng)年季度正常申報(bào)的所得稅，才是在當(dāng)年計(jì)提的

意思是我并沒有做錯(cuò)，原本計(jì)提企業(yè)所得稅就是2025年才計(jì)提的，對不對

你好，是的，是這樣的（是對的）

好的，謝謝老師