2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，國有企業(yè)不歸稅務局管嗎，為什么他們把我們發(fā)票丟了，喊我們走稅務局出證明，在我了解政策中，發(fā)票丟了，用我們銷售方記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章復印件給他們作為記賬憑證就行了，但是這家國有企業(yè)非說這樣不行，要重新開，要么就是稅務局出證明，重新開涉及到我們重復交稅，紅沖的話，我們開給他發(fā)票是一般納稅人6個點稅率開，但是現(xiàn)在我們又是小規(guī)模1個點，稅率都不一樣了，又紅沖不到，打電話給專管員，專管員說如果管理他們稅務局非要喊稅務局出證明，請他們管理部門這個理由上來，我們根據(jù)他們理由回復。專管員都拿他們無語了，國家稅務總局2020年1號文件第四條就寫有發(fā)票丟失用銷售方的記賬聯(lián)復印加蓋發(fā)票專用章做賬就行，我就在我想，他們國有企業(yè)不適用國家稅務總局相關規(guī)定嗎

一、判斷分析題 1.某公司于20×9年6月完成工商注冊登記，并于6月20日取得營業(yè)執(zhí)照，該公司會計認為“五證合一”后不需要進行稅務登記就可以進行納稅申報了，因此沒有在稅務局進行稅務備案并登記信息，請判斷他的做法是否正確，并說明理由。 2.李明是某公司會計，公司于20×9年5月辦理稅務登記，20×9年6月沒有營業(yè)收入，李明認為既然公司沒有收入不需要繳納增值稅，因此就沒有必要進行納稅申報，請問李明的判斷是否正確，并說明理由。

老師，您好，申請了企業(yè)簡易注銷，公示期20天已滿，可是由于不了解，這20天內(nèi)沒在電子稅務局進行稅務注銷?，F(xiàn)在電子稅務系統(tǒng)里已經(jīng)自動注銷了進不去了。工商要求系統(tǒng)里清稅信息一欄必須有已清稅的顯示，可是稅務說已經(jīng)稅務注銷了，沒法在電子稅務局進行操作了，請問這種情況怎么處理呢？

6、某企業(yè)按照規(guī)定享受3年內(nèi)免納企業(yè)所得稅的優(yōu)惠待遇。當稅務局要求該企業(yè)進行納稅申報時，會計王某認為，既然本企業(yè)享受免稅待遇，就不用辦理企業(yè)所得稅申報了。分析王某的看法是否正確，并說明理由。