但是開發(fā)成本-工程款對方支付的款項和發(fā)票金額對上的，不存在發(fā)票金額多開，少付這樣子，等付質(zhì)保金，對方按質(zhì)保金金額和發(fā)票發(fā)票一致。不像昨天我問的發(fā)票4萬元，實付3萬元5，剩余5千是質(zhì)保金扣留，直接坐一筆就通過在建工程、銀行存款、其他應(yīng)付款這樣子

是的 質(zhì)保金的話shi是不一樣的

對呀，那我直接質(zhì)保金退回，是不是借開發(fā)成本貸銀行存款就好 因為前期對方是付多少錢做多少到開發(fā)成本里面，也沒有掛這個單位在

嗯 這樣就可以的哦

本來最后一筆的時候分錄（方法一） 借開發(fā)成本 貸銀行存款 其他應(yīng)付款 但是他前期都按支付做（發(fā)票和支付金額一致），也沒有把質(zhì)保金給先弄出來 我是不是退回質(zhì)保金（方法二） 借：開發(fā)成本 貸：銀行存款 或者方法三：為了更好的可以看清楚 我先把質(zhì)保金掛一下 借：開發(fā)成本 貸：其他應(yīng)付款（請問這個摘要寫什么好計提？？？） 支付時 借：其他應(yīng)付款 貸銀行存款 這樣子，問了三個方法分錄麻煩老師引用回復(fù)一下

方法一分析:該方法沒有將質(zhì)保金從已計入開發(fā)成本的金額中準確分離出來，直接貸記“銀行存款”和“其他應(yīng)付款”,會導(dǎo)致開發(fā)成本金額不準確,也無法清晰體現(xiàn)質(zhì)保金業(yè)務(wù)，不建議采用。方法二分析:退回質(zhì)保金時,做“借:開發(fā)成本貸:銀行存款”，這樣處理會虛增開發(fā)成本，不符合實際業(yè)務(wù)和會計核算要求,是錯誤的,不能采用。方法三分析:這種方式比較合理。 掛質(zhì)保金時，摘要可以寫掛[供應(yīng)商名稱]工程質(zhì)保金”。分錄為“借:開發(fā)成本貸:其他應(yīng)付款”,此分錄是將之前誤全部計入開發(fā)成本的質(zhì)保金分離出來掛賬。支付時，摘要寫“支付[供應(yīng)商名稱]工程質(zhì)保金”,分錄“借:其他應(yīng)付款貸:銀行存款”

之前是沒有講質(zhì)保金誤入到開發(fā)成本，前面一直說了，對方是按銀行付多少做的，同時發(fā)票也是一致跟支付。我說方法三是因為這樣子看就知道質(zhì)保金。如果按方法二摘要寫質(zhì)保金退回，怕后期是不是查找不好看，但是兩個方法應(yīng)該都可以吧

同學(xué)你好 對的 是這樣的

那兩個方法都可以是吧

嗯 這兩個都可以的

老師你好 我付了一筆評估費 錢打出去了 但是后面因為賬號有誤錢退回來了？請問會計分錄怎么寫？在2月份的時候重新再支付了

同學(xué)你好 借費用科目 貸銀行存款 借銀行存款 貸費用科目 借費用科目 貸銀行存款

那我是做到 借：開發(fā)成本 貸銀行存款 賬號有誤 反向做一筆 借：銀行存款 貸開發(fā)成本 等2月重新支付 在借：開發(fā)成本 貸銀行存款

同學(xué)你好 嗯 會這樣就可以的

你好 請問由于會計制度原因沒有應(yīng)付職工薪酬但是有應(yīng)付工資科目 請問社保，工資 ，公積金要計提嗎？計提的會計分錄是什么？

要的 借費用科目 貸應(yīng)付工資

支付一筆租金，但是 發(fā)票沒有來，一年一付，好幾年沒有發(fā)票來了，請問我先掛在其他應(yīng)付款還是預(yù)付賬款里面，等發(fā)票來轉(zhuǎn)費用嗎