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演示賬套

什么叫會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致？

2025-03-12 20:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-12 20:08

您好，比如
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，基于謹(jǐn)慎性原則和配比原則，合理預(yù)計(jì)和核算各項(xiàng)費(fèi)用。例如，企業(yè)可以根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況合理計(jì)提折舊，按照應(yīng)收賬款的余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。
稅法規(guī)定，對(duì)費(fèi)用的扣除有嚴(yán)格的限制和規(guī)定。例如，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按照規(guī)定的比例在稅前扣除，超過部分不得扣除；廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入 15% 的部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

快賬用戶4563 追問 2025-03-12 20:12

匯算清繳有沒有什么需要特別注意的？

齊紅老師解答 2025-03-12 20:15

按稅會(huì)差異來調(diào)就可以

快賬用戶4563 追問 2025-03-12 20:16

還是不懂

齊紅老師解答 2025-03-12 20:17

比如福利費(fèi)是1000，會(huì)計(jì)按1000入的賬，稅法只能按500扣，那么就調(diào)增500

快賬用戶4563 追問 2025-03-12 20:18

如果有開票估收入的情況呢？這個(gè)收入算正常收入嗎

齊紅老師解答 2025-03-12 20:21

開票這個(gè)是正常的收入呀

2025-03-12

同學(xué) 永久性差異，是指由于會(huì)計(jì)和稅收在計(jì)算稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和納稅所得時(shí)所確認(rèn)的收支口徑不同所形成的，某一會(huì)計(jì)期間稅前利潤(rùn)與納稅所得之間的差額。這種差額在本期發(fā)生，在以后各期不能轉(zhuǎn)會(huì)。一般包括三種情況：A、會(huì)計(jì)核算上作為費(fèi)用或支出在計(jì)算稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)，從收入中予以扣除，而在計(jì)算納稅所得時(shí)不準(zhǔn)扣除。如違法經(jīng)營(yíng)的罰款、滯納金，超過稅收規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付的工資、招待費(fèi)、公益性捐贈(zèng)等。

2022-05-19

平時(shí)不處理，匯算清繳，填寫固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，分別填寫會(huì)計(jì)和稅法的，

2021-07-06

比如你有一個(gè)項(xiàng)目，你簽訂了合同，但當(dāng)時(shí)開了發(fā)票，那你這開了票稅法上就要確認(rèn)收入交稅。但是才簽全，還沒履約，會(huì)計(jì)上就不可以確認(rèn)收入。這種情況就是說的稅法確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)與現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入時(shí)點(diǎn)不一致時(shí)

2021-04-05

入庫(kù)時(shí)沒有認(rèn)證，對(duì)吧？記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

2022-02-23

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