老師好，我剛接了個一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場賣的的，我公司從廠家進貨，拿到商場賣，商場賣出了一臺，我們就給商場開了一臺的發(fā)票，這月的進貨專發(fā)票都是樣品，各一臺的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負交增值稅？稅負多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺 ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進項發(fā)票都認證了，因為認證后，進項大于銷項不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結束前可以認證發(fā)票8月的進項發(fā)票，但屬于是九月屬期的認證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因為是讓商場賣，商場還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場的，并且商場還預付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細，老板說商場搞活動本來我家賣的價錢一共是4780元，商場說給顧客200優(yōu)惠券，實際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場百分之五的回扣，商場還要我們再給商場200元，說是他們搞得活動，老板說為何，要給商場200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動，我們該怎么定價格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做??！十分感謝

老師們好，有一個非常大的事情咨詢老師們，工作地點為北京，私企，主做服務行業(yè)，我們老板為了工作便利注冊了九家公司，兩家展覽展示公司，信息技術公司，還有商貿(mào)公司，商貿(mào)公司之前是小規(guī)模，這個月中旬轉成了一般納稅人，為了開一些材料的專票，但我們公司并不是真的賣材料，只是為了把錢拿回來，此時就需要找進項票，已找到供應商，但是現(xiàn)在銷售企業(yè)的發(fā)票不是查的很嚴格么，他現(xiàn)在沒有合同，沒有物流，我們單位會計是個很有經(jīng)驗的兼職會計，她說只要三流跟上了，有貨權轉移證明，三家公司蓋章，我們就能避開這個財務風險，就可以認證，但我有點不信任我們公司的人能不能把這些資料準備齊全，因為虛開增值稅發(fā)票是比較大的事情，我現(xiàn)在也有點混亂，想求老師們指點

請教老師，我們公司準備認證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個疑問 1.關于開發(fā)票:對開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術服務費的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應商那邊采購智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術服務費。那么我想問，采購的一系列零件，都需要作為庫存，計入到主營業(yè)務成本的科目嗎？服務費沒有對應進項，是不是不需要結轉成本哈？ 3.假如我們進貨的成本是200.00，那么開票的銷售價格是150.服務費是80,這樣開票合理不合理呢？

4，甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，該公20214發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)2021年10月1日，甲公司向乙公司賒銷商品200件，單位售價300元（不含增值稅），單位成本260元，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為60000元，增值稅額為7800元。根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應于2021年年底之前支付貨款，在2022年1月31日乙公司有權將商品退回甲公司，甲公司根據(jù)實際退貨數(shù)量，給乙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票并退還相應的貨款。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗，合理地估計退貨率為20%。(2）在2021年12月31日，甲公司對退貨率進行了重新評估，認為只有10%的健身器材會被退回。要求：(1）判斷該項業(yè)務屬于某一時點履行的履約義務還是某一時段內(nèi)履行的履約義務？并說出該特殊業(yè)務的名稱,(2）編制2021年10月1日業(yè)務的會計分錄(3）該特殊業(yè)務下企業(yè)是否應當在每一資產(chǎn)負債表日重新估計未來銷售退回情況？(4）2021年12月31日，甲公司預計退貨率發(fā)生變化，應當作為哪項變更進行會計處理？

老師你好！我司是醫(yī)療器械經(jīng)營公司，一般納稅人，有些供應商把儀器和軟件分開來開單價，合計在一張票上，其實就是就是作為一臺儀器銷售出去（含軟件的）只是會計開銷售發(fā)票的時候就注明了儀器價格，并沒有列軟件，這樣以后會不會造成是軟件被庫存下來，以后要補交稅額?