因?yàn)槭侨ツ甑?，要用以前年度損益調(diào)整嗎？

直接調(diào)整利潤(rùn)就行了哈

如果我季度報(bào)稅的時(shí)候，因?yàn)檫@個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅沒(méi)有在上一季度的利潤(rùn)表中，所以稅務(wù)局的已繳稅款在這一季度是0，可是我已經(jīng)補(bǔ)繳了這個(gè)稅，怎么辦呢。

補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 交稅? ? ? ? ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

有點(diǎn)不明白了。哈哈~~

本年內(nèi)直接補(bǔ)計(jì)提不需要調(diào)整以前年度損益

現(xiàn)在繳的是去年的呢?

那個(gè)就是首次回復(fù)的分錄

老師，請(qǐng)問(wèn)第二個(gè)分錄用在哪里呢？

是當(dāng)年忘記計(jì)提了，直接補(bǔ)計(jì)提費(fèi)用

現(xiàn)在是我匯算2024年的已經(jīng)匯算完了，可是24年里沒(méi)有計(jì)提，沒(méi)做賬，用哪一個(gè)？

那個(gè)是用第一個(gè)分錄的

請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)是怎么來(lái)判斷的呢？老師