老師，我司想在2024年企業(yè)匯算清繳補計提2019年的折舊，這個是屬于納稅調(diào)增還是納稅調(diào)減？
匯算沒法補計提的，做賬才能補
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老師，第一年購買的固定資產(chǎn)不超500萬，當年納稅調(diào)減，以后年度還要計提折舊，然后匯算清繳納稅調(diào)增嗎
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補計提23年折舊，24年匯算23年企業(yè)所得稅清繳時要怎么調(diào)增是嗎，那25年匯算24年企業(yè)所得稅清繳時針對補計提的這個折舊要做調(diào)整嗎
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老師好，請問2023年計提的工資，2024年還沒發(fā)放，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，納稅調(diào)增，可是這個工資不會再發(fā)了，賬還調(diào)嗎？怎么調(diào)？
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2022年計提的工資在企業(yè)所得稅匯算繳時未發(fā)放，進行了納稅調(diào)增處理，這部分工資于2024年2月發(fā)放了，請問在進行2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時還能進行納稅調(diào)減嗎？如能調(diào)減，表格上具體怎么填寫？
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企業(yè)2018年收到財政性補貼50萬作為不征稅收入計入遞延收益，同年全部用于購買了固定資產(chǎn)，按10年計提折舊。請問2024年也就是60個月后，賬上結(jié)轉(zhuǎn)的其他收益和折舊費在A105040表在哪里調(diào)增調(diào)減??？（因為2024年度匯算清繳只能填寫2019-2024年數(shù)據(jù)）
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老師，匯算清繳要調(diào)賬嗎，像招待費的60%是不是可以直接匯算清繳表里填個數(shù)就行了呀
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應付債券溢價發(fā)行時，“應付債券-利息調(diào)整”是負債類科目，溢價金額放入“應付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負債增加了這么多嗎？為什么要增加負債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
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老師好！請教一個問題，應付債劵溢價發(fā)行時，確認初始金額入賬時，“應付債券-利息調(diào)整”為什么要計入貸方？面值計入貸方我理解，因為銀行里面的錢是負債借來的，但利息調(diào)整為什么計入貸方？計入貸方不就表示負債增加了嗎？道理是什么？
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392題，固定資產(chǎn)折舊1月份買，應該從從2月份折舊，500/10/12*11=45.83333333，賬面價值500-45.8=454.2，錯在哪里
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那我賬務(wù)在25年補計提了，24年做匯繳的時候這部分怎么做？
跟24年的匯算無關(guān)，那個不影響24年的損益
但是我補計提了折舊，企業(yè)所得稅要調(diào)整吧？
要想稅前扣除就得調(diào)整19年的報表，重新匯算
一定要調(diào)整當年的報表嗎？不可以在24年做納稅調(diào)整嗎？
不可以的，必須調(diào)整發(fā)生當年
有什么文件支撐嗎？
所得稅法，權(quán)責發(fā)生制