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Q

老師,我們是進(jìn)料加工的企業(yè),對(duì)國(guó)外支付的貨款需要代扣代繳增值稅和所得稅嗎?

2025-02-20 19:38
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-20 19:50

你好,請(qǐng)問(wèn)是進(jìn)料加工再出口,還是進(jìn)料加工國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售?

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快賬用戶8451 追問(wèn) 2025-02-20 19:51

進(jìn)料再出口

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齊紅老師 解答 2025-02-20 20:11

你好,貨物貿(mào)易產(chǎn)生的付匯,在海關(guān)清關(guān)時(shí),就需要按規(guī)定繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅、關(guān)稅等,付匯時(shí)就不再需要代扣代繳增值稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三條及其實(shí)施條例的規(guī)定,非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

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快賬用戶8451 追問(wèn) 2025-02-20 20:12

這種情況需要怎么處理?

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齊紅老師 解答 2025-02-20 20:27

你好,你好,1、過(guò)電子稅務(wù)局提交《境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)備案》《非居民企業(yè)所得稅核定及扣繳義務(wù)人指定》等材料,需提前1-2周辦理。2、申報(bào)與繳稅,時(shí)間:扣繳后7日內(nèi)完成申報(bào)及繳款 ?。路徑:電子稅務(wù)局→“其他代扣代繳申報(bào)”→上傳申報(bào)表→核對(duì)數(shù)據(jù)→繳納稅款 ?。3、提供合同、付款憑證、完稅證明等備查

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