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老師,您好!公司購買3萬元的白酒,打款時是通過對公轉賬給賣酒公司的,轉賬備注的白酒采購款,當月做的是借:預付賬款,貸:銀行存款,次月收到發(fā)票時,發(fā)現(xiàn)開來的票29500元是酒的發(fā)票,有500元的發(fā)票是物流公司開的,這收到發(fā)票時該怎么做賬務處理???

2025-02-17 16:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-17 16:53

沖減預付賬款 根據(jù)酒的發(fā)票金額沖減預付賬款,賬務處理為: 借:庫存商品 —— 白酒 29500 貸:預付賬款 29500 處理物流發(fā)票 500 元的物流發(fā)票屬于采購白酒的運輸費用,應計入白酒的成本,賬務處理為: 借:庫存商品 —— 白酒 500 貸:銀行存款 / 應付賬款等(如果尚未支付物流費,則貸記 “應付賬款”;如果已經(jīng)支付,則貸記 “銀行存款”) 如果在支付物流費的時候已經(jīng)做了 “借:預付賬款 —— 物流公司 500,貸:銀行存款 500” 的分錄,那么收到物流發(fā)票時,應做 “借:庫存商品 —— 白酒 500,貸:預付賬款 —— 物流公司 500”。

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快賬用戶8321 追問 2025-02-17 16:55

老師,我們是技術服務行業(yè),不是商貿行業(yè),這就買來是做業(yè)務招待的

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齊紅老師 解答 2025-02-17 16:58

同學你好 那就計入招待費里面

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沖減預付賬款 根據(jù)酒的發(fā)票金額沖減預付賬款,賬務處理為: 借:庫存商品 —— 白酒 29500 貸:預付賬款 29500 處理物流發(fā)票 500 元的物流發(fā)票屬于采購白酒的運輸費用,應計入白酒的成本,賬務處理為: 借:庫存商品 —— 白酒 500 貸:銀行存款 / 應付賬款等(如果尚未支付物流費,則貸記 “應付賬款”;如果已經(jīng)支付,則貸記 “銀行存款”) 如果在支付物流費的時候已經(jīng)做了 “借:預付賬款 —— 物流公司 500,貸:銀行存款 500” 的分錄,那么收到物流發(fā)票時,應做 “借:庫存商品 —— 白酒 500,貸:預付賬款 —— 物流公司 500”。
2025-02-17
您好,把酒和物流的發(fā)票都計入招待費里就可以,業(yè)務的本質是酒款29500,供應商幫著墊付了500的運費,自然要打款給供應商29500%2B500的金額,這樣的業(yè)務現(xiàn)實中很常見,正常做賬就可以。
2025-02-18
不可以那么整,發(fā)票退回重開
2024-08-08
你的具體問題是什么
2021-11-03
借應收賬款 貸利潤分配,未分配利潤 應交稅費, 需要補增值稅、所得稅。
2024-03-28
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