納稅審報(bào)題（一）廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)零售業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅人，公司信息如下:2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1.開具增值稅專用發(fā)票，共實(shí)現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元；2.開具增值稅普通發(fā)票，共實(shí)現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元；3.本月取得可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票如下：（1）取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價(jià)款為50萬元，增值稅稅款為6.5萬元；（2）取得稅率為10%的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票2張，價(jià)款為10萬元，增值稅稅款為0.9萬元；（3）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票2張，價(jià)款為10萬元，增值稅稅款為0.3萬元；（4）購(gòu)進(jìn)小汽車一輛，取得通用機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票1張，價(jià)款為10萬元，增值稅稅款為1.3萬元。假設(shè)上述進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在當(dāng)期全部認(rèn)證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。（1）計(jì)算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額老師求解題思路可以嘛

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

老師請(qǐng)教下，現(xiàn)在公司購(gòu)買的設(shè)備，器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除這個(gè)政策不太懂 比如公司2月買了一輛車25萬，我賬務(wù)上2月份借：固定資產(chǎn) （應(yīng)交稅費(fèi)） 貸：銀行存款25萬 3月份借：管理費(fèi)用 折舊25 貸：累計(jì)折舊25萬嗎

老師，您好！我們是小規(guī)模的，打算10月或者11月購(gòu)入一輛20萬左右的小汽車作外地跑業(yè)務(wù)之用，按現(xiàn)行的政策是可以享受一次性稅前扣除的，我想問下賬務(wù)處理和后續(xù)匯算清繳的申報(bào)應(yīng)該怎樣填寫呢？購(gòu)入的時(shí)候，借固定資產(chǎn)（我們是小規(guī)模的，價(jià)稅都都計(jì)入固定資產(chǎn)原值）貸銀行存款，購(gòu)入時(shí)的分錄沒錯(cuò)吧？然后次月計(jì)提折舊，借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，是一次性提完固定資產(chǎn)的原值嗎？如果是的話，那當(dāng)月的管理費(fèi)用不是一下子增加了很多嗎？

老師，您好，我想問一下500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的問題，我們公司是小規(guī)模的，我們估算了一下今年最終的利潤(rùn)總額是20萬的，我們剛剛買一臺(tái)小汽車是30萬的，如果想享受上述的政策，我們只能抵今年的20萬，但我們的車是30萬，剩余的10萬能不能留以后年度再享受一次性扣除呢？第二個(gè)問題是，車是含增值稅是30萬，車輛購(gòu)置稅是2.9萬，還有車內(nèi)的裝潢等費(fèi)用是1.5萬，這3個(gè)我們是小規(guī)模的，應(yīng)該全部計(jì)入車的原值對(duì)吧？30+2.9+1.5=34.4萬直接入固定資產(chǎn)原值吧？另外有些保險(xiǎn)費(fèi)和車船稅是計(jì)入管理費(fèi)用和稅金及附加的，對(duì)嗎？第三個(gè)問題，機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票給了我們第一和第二聯(lián)，我在裝訂憑證的時(shí)候應(yīng)該裝訂哪一聯(lián)呢？