現(xiàn)S局核查報(bào)關(guān)單金額與所得稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入的差額，能問一下，S局報(bào)關(guān)單為不能退稅額的話，那報(bào)關(guān)單金額含稅的這與實(shí)際開票金額有差額的吧。也就是說出口不能退稅視同內(nèi)存的，S局發(fā)過來報(bào)關(guān)單的金額是含稅的，但實(shí)際開13%的票的金額是要除以1.13 的。這樣兩個(gè)數(shù)據(jù)中間就會(huì)有差額 這樣理解是對(duì)的嗎。
這種理解不對(duì)。一般貿(mào)易出口報(bào)關(guān)單金額通常是不含稅的 FOB 金額。出口不能退稅視同內(nèi)銷時(shí)，開票金額是按視同內(nèi)銷銷售額確定，應(yīng)為不含稅報(bào)關(guān)單金額 ×(1 %2B 稅率)，不是報(bào)關(guān)單金額含稅，開票金額也不是簡(jiǎn)單除以 1.13，兩者有差額，但產(chǎn)生原因不是提問中說的那樣。
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老師，您好。請(qǐng)問公司名稱用省級(jí)名稱，有什么關(guān)系嗎？注冊(cè)資金有限嗎，后期變更或是注銷會(huì)有什么問題嗎？
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老師 有家公司的股東注冊(cè)公司的時(shí)候用的他的中華人民共和國外國人永久居住證辦理的 他是屬于外商企業(yè)嗎 但是填工商年報(bào)的的時(shí)候 它是跳出來外國投資商信息讓填的
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一般納稅人電商公司，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是專用發(fā)票，因?yàn)槎际琴u給個(gè)人，不能開專用發(fā)票，都是開普票，這沒問題吧，
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給項(xiàng)目組項(xiàng)目推進(jìn)費(fèi)用10萬，記什么科目
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沒有到年末就需要分紅，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，本年利潤(rùn)是正數(shù)。應(yīng)該怎么操作，分錄是什么？
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24年的房租付了一筆33萬5年的房租，全部計(jì)入費(fèi)用了，沒有攤銷的話，現(xiàn)在調(diào)整去年的，是直接調(diào)整以前年度損益嗎？
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老師，我們公司的退稅申報(bào)和外賬給人家在做，為什么我在電子稅務(wù)局看不到他配單的數(shù)據(jù)，他也沒有跟我要導(dǎo)電子口岸的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，這是為什么呢？他是怎么申報(bào)的呢
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請(qǐng)問老師，開跨市的發(fā)票的時(shí)候，合同編碼怎么生成呀？沒有預(yù)繳
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提問 老師 固定資產(chǎn)年初42萬 折舊0 期末固定資產(chǎn)35萬元 折舊16萬多 請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊的 資產(chǎn)原值填寫多少
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報(bào)關(guān)單的金額是含稅的金額，不是不含稅的金額的。
這個(gè)我報(bào)課的時(shí)候老師講過的。
出口報(bào)關(guān)的金額不用單獨(dú)計(jì)算稅額 如果是免稅的那報(bào)關(guān)單上的金額就是免稅的
如果是免稅是的一致的，但是如果不能退稅，這樣就會(huì)有差異，我現(xiàn)在的問題就是不能退稅的情況，視同內(nèi)銷
視同內(nèi)銷的話就把這個(gè)報(bào)關(guān)金額視同價(jià)稅合計(jì)金額
S局給的報(bào)關(guān)單應(yīng)是含稅的（不能退稅）所以這樣會(huì)造成差異
這個(gè)視同內(nèi)銷就可以了