老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？

老師 去年有個分錄是因為重開票做了一筆 借應(yīng)收賬款71800貸主營業(yè)務(wù)收入68380.95應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額3419.05，今年調(diào)整分錄 借以前年度損益調(diào)整71800貸應(yīng)收賬款71800借利潤分配 年初未分配利潤71800 貸以前年度損益調(diào)整71800對嗎？

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發(fā)現(xiàn)去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結(jié)轉(zhuǎn)的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？

你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負數(shù)，今年發(fā)票回來了借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款正數(shù)，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，這個不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配嘛？正常他不影響未分配利潤嘛？

老師，發(fā)現(xiàn)2021年賬務(wù)錯誤，原記賬分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 82000 貸：銀行存款 82000 現(xiàn)在要調(diào)整，以下更正分錄是否正確： 借：以前年度損益調(diào)整 82000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 82000 借：利潤分配—未分配利潤 82000 貸：以前年度損益調(diào)整 82000 借：主營業(yè)務(wù)成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000