老師，你好，農(nóng)貿(mào)市場改造財政撥款一筆收入，不用繳納企業(yè)所得稅，12月份結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候，根據(jù)利潤表中凈利潤的金額來結(jié)轉(zhuǎn)，那到時候做年度匯繳清算的時候，再填寫專項用途財政性納稅調(diào)整明細表，實行先預繳再退回稅金的方式，那到時候退回的這筆稅金分錄怎么寫？
實際收到退回稅款時 執(zhí)行企業(yè)會計準則： 借：銀行存款 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 執(zhí)行小企業(yè)會計準則： 借：銀行存款 貸：所得稅費用 調(diào)整以前年度損益（執(zhí)行企業(yè)會計準則時） 借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入留存收益 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積（按規(guī)定比例提取的盈余公積） 利潤分配 —— 未分配利潤（差額）
-
Q
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額??
-
Q
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?
-
Q
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?
-
Q
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?
-
Q
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題： 1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表？在什么時間進行預繳申報？ 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表？在什么時間進行匯算清繳申報？ 3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠？ 4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整？ 5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額？ ?
熱門問答 更多>
-
請問老師，今天6月份啟用金蝶標準版，然后把其他軟件的期末余額錄入到這個軟件中，但是在算利潤表的時候，系統(tǒng)把1-5月份的數(shù)據(jù)也加上成了本期數(shù)據(jù)，這個要怎么更正
-
今天發(fā)現(xiàn)2024年成本多結(jié)轉(zhuǎn)，5月已做完匯算清繳，如何在這個月6月做分錄調(diào)整呢
-
請問，電子發(fā)票怎么作廢，謝謝
-
老師，公司租給老板住的宿舍產(chǎn)生的房租和水電費如何入賬？
-
職工交通費抵扣怎么抵？
-
老師，我公司二季度沒有開票額度了，在第三季度月初開票做帳到二季度有影響不
-
當期所得稅費用的公式怎么理解？為什么遞延會出現(xiàn)在這里？
-
老師，稅務要求提供業(yè)務真實性的情況說明，請問有沒有相關(guān)模板，謝謝
-
這是過了嗎？不知道拿的到證書不？
-
你好 請問一般餐飲店具體要對哪些商品進行盤點呢
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
貸方只能做在盈余公積嗎
對的 按我給你的來做
計提本季度所得稅，是不是要沖減之前幾年的虧損之后，利潤的凈利潤金額
同學你好 對的 是這樣的
結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，是不是損益表直接結(jié)轉(zhuǎn)的
做分錄結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸所得稅費用 借利潤分配未分配利潤 貸本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的金額，是不是看利潤表上凈利潤的金額，不用看沖減之前的虧損
這個就是成本費用收入都分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 然后本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
我指的是未分配利潤的金額，是不是就是看12月利潤表凈利潤的金額，不用沖減之前的虧損？
這個本來就是累計的 自動的就沖了
所得稅結(jié)轉(zhuǎn)之后利潤表體現(xiàn)不出來所得稅費這項怎么回事
是不就是你軟件設(shè)置問題