日期是2024年的

這個金額不大，直接入25年，大的話，能過以前年度損益調(diào)整

我們是小企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則，但是備案是企業(yè)會計制度，我看之前會計把所有的跨年費用或者納稅調(diào)增項目都計入利潤分配了，就連幾分前都這樣做？這是為了跟什么匹配？

是的，小企業(yè)是用利潤分配，這個影響的是以前的利潤

那2024年的業(yè)務發(fā)生了，但是原材料要到次年才來，這個是不是不是算跨年發(fā)票，直接計入2025年的成本就行了

是的這個算在2025年就可以了

那有一筆費用暫估是沒有實際發(fā)生的，但是前期已經(jīng)入賬減少了利潤，這筆費用沒有發(fā)票也沒調(diào)增，那現(xiàn)在怎么做才能沖掉這個費用，使用賬面利潤準確化

你2024年暫估了，25年收到發(fā)票，這個也是算24年的

如果沒有暫估，直接入到25年就可以

23年暫估了，24年沒調(diào)增，現(xiàn)在怎么處理

你是指23年還有暫估沒有沖賬嗎

是的，老師

收到發(fā)票
借：利潤分配-未分配-

貸：應付賬款-
再做一筆正數(shù)

現(xiàn)在是沒有發(fā)票進來，多暫估了

這個要去窗口更正23年的報表，調(diào)增交稅

不想去更正，我直接明年匯算調(diào)增了可以吧