資產負債表存貨期末數出現了負數，按稅局要求補了企業(yè)取得稅，分別在 2021 年，2022 年，2023 年企業(yè)匯算清繳調增一部分，現在 2023 年的賬怎么調??？尤其是存貨部分。。之前入庫的分錄是借庫存商品，貸預付賬款， 出庫的分錄是借主營業(yè)務成本，貸庫存商品?！，F在需要把繳的企業(yè)所得稅調整到庫存商品嗎？
你好同學，需要的同學
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以前年度成本票失控，稅務局說是18年開回來庫存商品普通發(fā)票被作廢了，需要調整賬務成本，補繳稅款，具體的會計分錄應該怎么做？原分錄是借庫存商品356620，貸現金356620；借主營業(yè)務成本356620，貸庫存商品356620
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年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調整。我現在年底做借庫存商品暫估，貸應付賬款暫估。借主營業(yè)務成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發(fā)票我2023年怎么做？
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業(yè)務收入，并結轉了成本，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發(fā)現總體成本還是大于收入[捂臉]
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業(yè)務收入，并結轉了成本，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發(fā)現總體成本還是大于收入[捂臉]
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老師 我在2022有發(fā)生平銷返利的業(yè)務 但是我當時賬務分錄是 借 庫存商品 （負數） 應交稅費-進項稅額（負數） 貸方：預付賬款（負數） 現在我2023年才發(fā)現我之前的賬務是錯的 應該為 借：主營業(yè)務成本(負數） 應交稅費-進項稅額轉出 （負數） 貸 預付賬款（負數） 現在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯的去進行調增阿
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老師，您好，為什么在評估重大錯報風險時要考慮相對風險的抵消效果，但是評估固有風險的時候不考慮
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老師，只要是進項發(fā)票在8月1日（含1日）后做的退稅勾選，相應的數據都在9月申報8月增值稅附表二中體現對嘛？
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這道題第（5）問為什么最后要乘個70%？？？看我用紅筆框起來打的箭頭處
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你好老師，開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后，要開增值稅發(fā)票的話系統(tǒng)能自動帶出這張發(fā)票的信息嗎？怎么判斷為是同一個銷售行為
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有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話，每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎？還是只是有利潤時才給有限公司分紅？
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有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話，每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎？還是只是有利潤時才給有限公司分紅？
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你好老師，經濟法中董事會過半數董事出席即可，為啥決議是全體董事過半數通過
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你好老師，我公司是二手車經銷企業(yè)，開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后，還需要開具增值稅發(fā)票嗎？
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賬上庫存虛高，怎么處理？
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這道題的D是對的吧？老師課件上也是ABD
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具體怎么調整??？分錄是什么？
例如，經過計算，2022 年多轉成本金額為X元，調整分錄為: 借:庫存商品X 貸:以前年度損益調整-主營業(yè)務成本X 調整企業(yè)所得稅費用和應交稅費： 根據調增的應納稅所得額計算出多交的企業(yè)所得稅(假設稅率為t)，金額為m。 借:以前年度損益調整-所得稅費用m 貸:應交稅費-應交所得稅m 結轉以前年度損益調整 將“以前年度損益調整”科目余額結轉至“利潤分配-未分配利潤” 借:以前年度損益調整(X-m) 貸：利潤分配——未分配利潤 x-m