老師好，請(qǐng)問(wèn)在發(fā)放工資的時(shí)候是把代扣代繳的個(gè)人部分放到其他應(yīng)收款一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部分） 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸 銀行存款 這樣銀行存款不就少付了嗎

對(duì)方那個(gè)也是財(cái)務(wù)，是我這樣做錯(cuò)了。 要這樣做 付社保時(shí)：借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-員工社保部分 貸：銀行存款 計(jì)提工資時(shí)， 借:管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 付員工工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-員工社保部分，貸：銀行存款，這樣，就平賬啦

老師：我繳納社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分，借：其他應(yīng)收賬款一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人部分，貸：銀行存款，現(xiàn)在我發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬一工資，貸：其他應(yīng)付款一員工個(gè)人社保個(gè)人負(fù)擔(dān)，貸：銀行存款。這上面其他應(yīng)付和其他應(yīng)收－社保個(gè)人部

計(jì)提工資包括社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1159.2 貸應(yīng)付職工工資 1159.2 計(jì)提單位社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn) 772.8 繳納并代扣社保 借應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn) 772.8 其他應(yīng)收款 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個(gè)人部分扣社保 借應(yīng)付職工薪酬 1159.2 貸銀行存款 772.8 其他應(yīng)收款 386.4 現(xiàn)醫(yī)保局退回這筆 1159.2 得 社保分錄怎么做呢，單位 772.8，個(gè)人 386.4

老師好， 您幫我看看，公司交社保分錄這樣做對(duì)嗎，還有更簡(jiǎn)練的分錄嗎？1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄， 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。