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老師,酒店行業(yè),攜程美團直接扣下來額服務費,我們沒有實際支付,但是他們給我們開了發(fā)票,應該怎么做賬呢

2025-01-03 17:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-01-03 17:19

酒店行業(yè)對于攜程、美團扣下的服務費,雖未實際支付但收到發(fā)票時,可按以下方式做賬: 一般納稅人賬務處理 確認費用與負債:假設(shè)收到一張攜程或美團開具的服務費發(fā)票,金額為 1060 元,增值稅稅率為 6%,則借:銷售費用 —— 平臺服務費 1000,借:應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)60,貸:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1060。 實際支付時:借:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1060,貸:銀行存款 1060。 小規(guī)模納稅人賬務處理 確認費用與負債:假設(shè)收到一張攜程或美團開具的服務費發(fā)票,金額為 1030 元,增值稅征收率為 3%,因小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額,所以全部計入費用,借:銷售費用 —— 平臺服務費 1030,貸:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1030。 實際支付時:借:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1030,貸:銀行存款 1030

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快賬用戶4435 追問 2025-01-03 17:21

但是我沒有支付老師,如果貸銀行存款,銀行余額就對不上了

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快賬用戶4435 追問 2025-01-03 17:24

這個發(fā)票可以不用嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-03 17:28

?沒支付那就貸應付賬款 后面支付的不做

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快賬用戶4435 追問 2025-01-03 19:59

老師這樣應付賬款不就掛賬嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-03 20:03

同學你好 掛賬了 應付賬款在貸方的

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酒店行業(yè)對于攜程、美團扣下的服務費,雖未實際支付但收到發(fā)票時,可按以下方式做賬: 一般納稅人賬務處理 確認費用與負債:假設(shè)收到一張攜程或美團開具的服務費發(fā)票,金額為 1060 元,增值稅稅率為 6%,則借:銷售費用 —— 平臺服務費 1000,借:應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)60,貸:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1060。 實際支付時:借:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1060,貸:銀行存款 1060。 小規(guī)模納稅人賬務處理 確認費用與負債:假設(shè)收到一張攜程或美團開具的服務費發(fā)票,金額為 1030 元,增值稅征收率為 3%,因小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額,所以全部計入費用,借:銷售費用 —— 平臺服務費 1030,貸:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1030。 實際支付時:借:應付賬款 —— 攜程 / 美團 1030,貸:銀行存款 1030
2025-01-03
你好,需要管的,你的收入里面包含著這一部分,借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入、應交稅費, 借,銀行存款、銷售費用、服務費,貸,應收
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你好,你計入銷售費用,傭金貸,銀行存款或者應付賬款。
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那個計入管理費用-平臺費用
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中間差額是攜程收的服務費,確認為銷售費用
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