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本月城市維護建設稅做會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.41w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 發(fā)表的提問：
稅局退回來的增值稅，城市維護建設稅，等怎么做會計分錄？
你好，什么原因退回來的？延期繳納嗎？
16樓
2022-10-11 03:41:55
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ご丫丫︶ㄣ：回復郭老師 更正申報退回來的
2022-10-11 03:58:14
郭老師：回復ご丫丫︶ㄣ借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅城建稅，貸銀行存款。
2022-10-11 04:14:01
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.41w
引用 @ 美好的小刺猬 發(fā)表的提問：
報廢的數(shù)控機床計提的城市維護建設稅要加上去才是本月應計提的城市維護建設稅嗎？
你這個是處置固定資產(chǎn)的吧
17樓
2022-10-11 04:38:14
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ LL 發(fā)表的提問：
城市維護建設稅一直沒有計提，直接做的分錄是 借：應交稅費-城市維護建設稅 貸：銀行存款 是不是錯的??？
你好！需要結轉到稅金及附加科目，不認利潤就高了多繳所得稅
18樓
2022-10-11 05:50:28
全部回復
LL：回復QQ老師 如果不計提的話，是不是應該 借：稅金及附加-城市維護建設稅 貸：銀行存款?。?/div>
2022-10-11 06:04:03
QQ老師：回復LL可以這樣做但是不正規(guī)
2022-10-11 06:24:27
LL：回復QQ老師 那之前沒計提的，可以現(xiàn)在沖銷，沖銷計提做分錄嗎？
2022-10-11 06:49:27
QQ老師：回復LL可以補提將應交稅費-城市維護建設稅余額轉入稅金及附加-城市維護建設稅
2022-10-11 07:04:51
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 自由的水壺 發(fā)表的提問：
個體戶，計提個人所得稅和城市維護建設稅會計分錄如何做？
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅 借；稅金及附加 貸；應交稅費——城市維護建設稅
19樓
2022-10-11 07:02:08
全部回復
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算本月應交城市維護建設稅420元，教育費附加180元。如何編制會計分錄？
借營業(yè)稅金及附加600貸應交稅費～城建稅420 ～教育附加180
20樓
2022-10-11 08:10:00
全部回復
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算本月應交城市維護建設稅420元，教育費附加180元。如何編制會計分錄？
借營業(yè)稅金及附加600貸應交稅費應交城建420應交教育附加180
21樓
2022-10-11 09:04:36
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 實操學堂 發(fā)表的提問：
我這個月交納了增值稅和城市維護建設稅我的會計分錄要怎么樣做
你好 借應交稅費， 貸銀行?
22樓
2022-10-11 09:11:44
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實操學堂：回復玲老師 我上個月底沒有轉，我們是小規(guī)模的 需要這樣做嗎？
2022-10-11 09:31:13
玲老師：回復實操學堂你好，交稅的分錄。你好，交稅的分錄是正確的。
2022-10-11 09:46:28
實操學堂：回復玲老師 那增值稅需要計提嗎？
2022-10-11 10:00:27
玲老師：回復實操學堂不需要計提確認收入時就寫著稅金了。
2022-10-11 10:27:46
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.01w
引用 @ 光亮的鋼筆 發(fā)表的提問：
增值稅和城市維護建設稅怎樣做分錄
你好！你是小規(guī)模還是一般納稅人，有要繳納的增值稅嗎？
23樓
2022-10-11 09:19:26
全部回復
光亮的鋼筆：回復宋生老師 小規(guī)模納稅人資產(chǎn)管理公司
2022-10-11 09:41:20
宋生老師：回復光亮的鋼筆你好！你取得收入的時候借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 然后借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅 支付的時候借應交稅費-應交增值稅/城建稅 貸銀行存款。
2022-10-11 09:58:27
光亮的鋼筆：回復宋生老師 @宋老師:那我還要計提教育費及附加和其他稅嗎？
2022-10-11 10:17:11
宋生老師：回復光亮的鋼筆你好！是的。一樣也要計提的。
2022-10-11 10:43:09
光亮的鋼筆：回復宋生老師 @宋老師:就只要計提這兩筆稅嗎？教育費要分地方嗎？
2022-10-11 11:06:09
宋生老師：回復光亮的鋼筆你好！教育費附加跟城建稅是一樣的。只是二級科目不同。
2022-10-11 11:24:36
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 自由的水壺 發(fā)表的提問：
個體戶交納個人所得稅和城市維護建設稅會計分錄如何做？
借；應交稅費——個人所得稅 城市維護建設稅 貸；銀行存款
24樓
2022-10-12 07:24:58
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
按本月產(chǎn)品銷售收入300000元的5%,計算結轉城市維護建設稅15000元的會計分錄
按本月產(chǎn)品銷售收入300000元的5%,計算結轉城市維護建設稅15000元的會計分錄
25樓
2022-10-12 07:47:41
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鄒老師：回復愛笑的流沙借；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費-城建稅
2022-10-12 08:06:34
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 天垚 發(fā)表的提問：
老師，繳納城市維護建設稅怎么做分錄？
您好，分錄 交稅時，借：應交稅費-應交城建稅，貸：銀行存款，計提時，借：主營業(yè)務稅金及附加等科目，貸：應交稅費-應交城建稅。
26樓
2022-10-12 08:04:57
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天垚：回復王雁鳴老師 為什么還要計提呢？計提是不是結轉的意思？
2022-10-12 08:26:18
王雁鳴老師：回復天垚您好，計提就是結轉的意思吧。
2022-10-12 08:46:23
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 蒲公英 發(fā)表的提問：
城市維護建設稅減半征收怎么做分錄
你好，借應交稅費－－應交城建稅，貸營業(yè)外收入－－政府補貼
27樓
2022-10-12 08:15:46
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 蒲公英 發(fā)表的提問：
城市維護建設多交了怎么做分錄
你好 是因為什么多交的
28樓
2022-10-13 08:46:07
全部回復
蒲公英：回復玲老師 小規(guī)模，現(xiàn)在不是城市建設稅減半么，代開專用發(fā)票直接扣的，沒有減半
2022-10-13 09:11:24
玲老師：回復蒲公英已多交的可以申報退稅 如果只是計提 多了 還沒交呢借應交稅費貸營業(yè)外收入
2022-10-13 09:23:14
蒲公英：回復玲老師 多交的就7元多，不會退的，人家閑麻煩
2022-10-13 09:43:28
玲老師：回復蒲公英那你可以把多交的結轉到營業(yè)外支出科目。
2022-10-13 10:05:50
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 萌物 發(fā)表的提問：
電子繳稅城市維護建設稅的分錄怎么做
你好 借；應交稅費——城建稅 貸；銀行存款
29樓
2022-10-13 09:14:48
全部回復
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 賢惠的裙子 發(fā)表的提問：
計算本月應交消費稅3650元,城市建設維護稅1350元分錄題怎么寫
借稅金及附加5000 貸應交稅費…消費稅3650元, 應交稅費…城市建設維護稅1350元
30樓
2022-10-13 09:27:57
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