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我要一步一步往前走。：回復(fù)莊老師 免稅收入不用做營業(yè)外收入嗎？

莊老師：回復(fù)我要一步一步往前走。你好，為什么要做營業(yè)外收入

莊老師：回復(fù)我要一步一步往前走。是銷售業(yè)務(wù)收入，不用繳稅

我要一步一步往前走。：回復(fù)莊老師 做企業(yè)所得稅清繳的時候這部分不用減掉嗎？

莊老師：回復(fù)我要一步一步往前走。企業(yè)所得稅免稅要減掉

我要一步一步往前走。：回復(fù)莊老師 要減掉的話，只做收入，現(xiàn)在不用再做處理了嗎？

莊老師：回復(fù)我要一步一步往前走。所得稅匯算時調(diào)減就可以了，

ゞ淺沫╰：回復(fù)吳月柳 購進貨物沒有進項稅額嗎

吳月柳：回復(fù)ゞ淺沫╰一般納稅人是專票才有，小規(guī)模沒有

張偉老師：回復(fù)愛笑的流沙要看發(fā)票是否收到，分兩種情況一、收到貨物、未付款、發(fā)票未收到會計上，應(yīng)當暫估入賬借：原材料/庫存商品貸：應(yīng)付賬款待取得專用發(fā)票時，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發(fā)票上注明的金額、稅額。借：庫存商品借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款二、收到貨物、未付款、發(fā)票已收到借：原材料/庫存商品借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款 1、銷售實現(xiàn) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3、收到貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 4、計提消費稅 應(yīng)納消費稅 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅

申小春10974593：回復(fù)meizi老師 謝謝

申小春10974593：回復(fù)meizi老師 如果我?guī)齑嫔唐肺乙D(zhuǎn)入壞賬準備怎么處理

申小春10974593：回復(fù)meizi老師 就是季節(jié)性食品已經(jīng)不能銷售了，但是賬上還有庫存商品，實際上已經(jīng)沒有了

meizi老師：回復(fù)申小春10974593你好 你這個 是做報廢把 不是計入壞賬準備

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 第二步“借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費 66300 ？除了預(yù)收款300000 剩下的錢還沒給我呢，老師能把這樣做分錄的解析出來嗎

鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沒有給就是預(yù)收借方，就是應(yīng)收啊

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 6月24日，向界銘電子公司銷售一批M86YW型號電子元器件，數(shù)量600件，每件單價650，共計390000元，應(yīng)收取的增值稅銷項稅額為66300元，上個月已預(yù)收貨款300000元，剩余款項未收到。 就這個題目的會計分錄 我看不懂答案是什么意思 借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費-銷項稅額66300 借：應(yīng)收賬款-156300 貸：預(yù)收賬款-156300

鄒老師：回復(fù)哦買嘎后面一筆分錄其實不需要做啊

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 上月預(yù)收了30萬，這月還剩下156300沒有收，為什么把這156300也要做到預(yù)收賬款里去？

鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沖銷之前預(yù)收，而沒有必要把差額計入應(yīng)收

習(xí)慣就好：回復(fù)蔣飛老師 意思是做四月份賬的時候做增值稅免稅收入會計分錄

蔣飛老師：回復(fù)習(xí)慣就好你好！ 是的。

小小?。?/span>回復(fù)maize老師 如果是對方把運費給我們了，比如貨物10000.運費30.對方要求我們直接開具10030的貨物發(fā)票？這樣可以嗎

maize老師：回復(fù)小小小那就相當你們銷售價格是開10030.你運費不單獨開發(fā)票，你直接開10030貨物價格

小小?。?/span>回復(fù)maize老師 數(shù)量不變，提高單價就行了嗎？這種是正規(guī)操作嗎？會不會有風險呢

maize老師：回復(fù)小小小是這么處理啊，那你開不運費發(fā)票，你們協(xié)商的價格包括運費

maize老師：回復(fù)小小小你銷售多少價格是你們自己定的不要太低就可以，稅局不管你們開高于市場價多少

小小小：回復(fù)maize老師 老師，銷售貨物取得的運費專票可以抵扣進項嗎

maize老師：回復(fù)小小小可以的，你取得專票是可以抵扣

小小?。?/span>回復(fù)maize老師 那如果我們是購買方，要自己出運費買貨。我們是不是也可以把運費給銷售方，讓他們開運費?貨款的銷售票呢。實際工作中，運費到底是單獨體現(xiàn)好，還是單獨分開做賬好呀

小小?。?/span>回復(fù)maize老師 運費是單獨開票好，還是混到貨物一起開票好，哪個會比較安全一些

maize老師：回復(fù)小小小那需要看你們咋協(xié)商的，要是運費你們出，但是那個對方那個發(fā)票開不了運費只能給你們開商品，運輸公司也是給對方開發(fā)票，你們協(xié)商算貨物價格里面劃算，要是代收代付那你們沒有發(fā)票入賬

李老師：回復(fù)愛笑的流沙銷售貨物沒開票的會計分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 沖減就用紅字做一樣的分錄

Sandy：回復(fù)丁小丁老師 老師，當我們交付清單給客戶，客戶不開具發(fā)票而需要我們提供等值的貨物抵消受托商品貨款會計分錄怎樣編制？

丁小丁老師：回復(fù)Sandy您好！意思你們不給他們錢，而是開發(fā)票給他們？相當于用這個錢再來買你們的貨物嗎？ 這是兩碼事，得分別開票的

Sandy：回復(fù)丁小丁老師 老師，對的。這時賬務(wù)該怎么處理呢？

丁小丁老師：回復(fù)Sandy您好！那就把銀行存款那里換成應(yīng)收賬款，同時再確認一筆你們銷售貨物的收入憑證

Sandy：回復(fù)丁小丁老師 明白，謝謝老師指導(dǎo)

丁小丁老師：回復(fù)Sandy不客氣，滿意的話幫忙給個好評哦

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙分別按采購，銷售做兩筆賬務(wù)處理