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邱磊一：回復(fù)何江何老師 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬不是出納登的嘛？

何江何老師：回復(fù)邱磊一一般是看公司的情況 ，有些公司出納只支付款項，由小會計來登記 ，再與出納核對、

會計學(xué)堂：回復(fù)宋生老師 老師，您好！請教您一個問題：現(xiàn)有三個股東一起出資成立一個公司，總注冊資本為30萬，A出資20萬，出資比例為66.67%，但占股80%，B、C股東各出資5萬，出資比例各為16.67%，各占股份10%，基于這種出資比例與股份占比不致的情況下要怎么做比較好？

宋生老師：回復(fù)會計學(xué)堂你好！你是要做什么呢？做分錄？

會計學(xué)堂：回復(fù)宋生老師 申請營業(yè)執(zhí)照 但工商說不可以這樣操作

會計學(xué)堂：回復(fù)宋生老師 老師特別急 能幫忙回復(fù)下嗎

宋生老師：回復(fù)會計學(xué)堂你好！是的。工商是不可以，你們只能私下約定。 你們這個主要問題是A占得比例太高了。可以這樣，A占股80%，出20萬。然后注冊資金25萬。BC各占10%，但是出10萬，這樣就可以。 低的不可以占高的，但是高的可以占低的。你明白意思嗎？

會計學(xué)堂：回復(fù)宋生老師 低的不可以占高的，但是高的可以占低的。不明白這個 還有就是以后公司做大了，要涉及股份轉(zhuǎn)讓

宋生老師：回復(fù)會計學(xué)堂你好！比如你們注冊資金100萬，他可以投20萬占10%的股份，但是不能投10萬占20%的股份。

萍水相逢：回復(fù)鄒老師 這個單位成本就是客房部 餐飲部等部門的成本吧 還需要更加細(xì)化嗎

鄒老師：回復(fù)萍水相逢你好，主要是這個，要不要細(xì)化一般還需要看主管的要求

王雁鳴老師：回復(fù)Di Di您好，內(nèi)賬會計的工作職責(zé)如下，費用票、進貨票和入庫單一般是分開保管的，最好不要放在一起。 1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。 2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 3.負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。 4.負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 5.負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。 6.負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。 7.負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。 8.負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。 9.負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。 10.負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。 11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。 12.負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 老師，您說水果店的賬應(yīng)該怎么做啊，水果大小不一，有的按盒，有的按個，還有按斤賣

王雁鳴老師：回復(fù)Di Di您好，應(yīng)該雙計量單位處理，基本單位全部是斤，或者公斤，按盒和按個的要換算成斤或者公斤的。

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 那一開始的賬成盒賣的都是估價賣的怎么辦啊

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 水果店是新開的，現(xiàn)在已經(jīng)有兩個月的賬沒弄了，之前的賬也沒弄清楚，還在陸續(xù)的進貨

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 咋辦啊老師

王雁鳴老師：回復(fù)Di Di您好，原來成盒賣的，能搞清楚的，就搞清楚，不行就不用管了，以后分清楚就行了。建議就兩個月的工作，還是分清楚好。

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 老師，您說有些商品已經(jīng)標(biāo)明售價了，但是賣的時候抹零一些錢應(yīng)該怎么入賬啊

王雁鳴老師：回復(fù)Di Di您好，可以把抹零的金額記入財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣科目的。

Di Di：回復(fù)王雁鳴老師 那折扣的呢

王雁鳴老師：回復(fù)Di Di您好，折扣的，記入主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣科目處理。