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這個(gè)就看你思路是否清晰了，分別核算就是了

轉(zhuǎn)出未交增值稅不減加計(jì)扣除 交稅的時(shí)候扣除借未交增值稅貸增值稅加計(jì)扣除，銀存

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 1、采購(gòu)時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計(jì)提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借:制造費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用 (車間用) 管理費(fèi)用 (管理部門使用) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用) 貸:累計(jì)折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 ? 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品 借:庫(kù)存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 9、月末,計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13、季末,計(jì)提預(yù)交所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅費(fèi)用 14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 一般企業(yè)的做賬流程是怎么樣的? 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證. 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬. 3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用,對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳. 4、結(jié)賬、對(duì)賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符. 5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,并進(jìn)行分析說明. 6、將記賬憑證裝訂成冊(cè),妥善保管.

你好。什么叫先行開票業(yè)務(wù)？沒理解。

《關(guān)于延續(xù)宣傳文化增值稅和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2013〕87號(hào)）第二條規(guī)定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅。同時(shí)文件第八條規(guī)定，按照本通知第二條和第三條規(guī)定應(yīng)予免征的增值稅或營(yíng)業(yè)稅，凡在接到本通知以前已經(jīng)征收入庫(kù)的，可抵減納稅人以后月份應(yīng)繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅款或者辦理稅款退庫(kù)。納稅人如果已向購(gòu)買方開具了增值稅專用發(fā)票，應(yīng)將專用發(fā)票追回后方可申請(qǐng)辦理免稅。凡專用發(fā)票無法追回的，一律照章征收增值稅?！? 主稅種免稅附加稅也免