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學(xué)員你好！具體會(huì)計(jì)分錄如下：1、收到注資款 借：銀行存款-工行 1000000 貸：實(shí)收資本 1000000 2、提取備用金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 150000 貸：銀行存款 150000 3、支付貨款 借：原材料 50000（未考慮增值稅） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 6500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 56500 4、購(gòu)入設(shè)備 借：固定資產(chǎn) 800000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 104000 貸：銀行存款 904000 5、預(yù)借差旅費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-小王 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500 6、采購(gòu)原材料 借：庫(kù)存商品-在途 121000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 15600 貸：銀行存款 50000 應(yīng)付賬款 85600 7、用工行支付剩余采購(gòu)款 借：應(yīng)付賬款 85600 貸：銀行存款 85600 借：庫(kù)存商品 121000 貸:庫(kù)存商品-在途 121000 8、小王報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 借：管理費(fèi)用 400 銀行存款 100 貸：其他應(yīng)收款 500 9、工行提現(xiàn)5萬(wàn) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 50000 貸：銀行存款-工行 50000 10、以現(xiàn)金發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 50000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 50000 11、領(lǐng)用原材料 借：生產(chǎn)成本 136800 貸：庫(kù)存商品-原材料 125400 制造費(fèi)用 6840 管理費(fèi)用 4560 12、銷(xiāo)售商品 借：銀行存款 90400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）10400 13、捐款 借：營(yíng)業(yè)外支出 1000 貸：銀行存款 1000 14、支付廣告費(fèi) 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-廣告費(fèi) 800 貸;銀行存款 800 15、支付辦公費(fèi)等 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 300 管理費(fèi)用-咨詢(xún)費(fèi) 200 貸：銀行存款 500 16、銷(xiāo)售商品 借：銀行存款 67800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）7800 17、支付運(yùn)費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 貸：銀行存款 1000 18、支付電費(fèi) 借：制造費(fèi)用 6000 管理費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 7000 19、分配工資 借：生產(chǎn)成本- 35000 制造費(fèi)用 1700 管理費(fèi)用 3300 貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 20、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 借：制造費(fèi)用 10000 管理費(fèi)用 5000 貸：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 15000 21、計(jì)提利息 借：應(yīng)付利息 200 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 22、分配制造費(fèi)用 制造費(fèi)用總額：6840%2B6000%2B1700%2B10000=24540 分配率：24540/(8000%2B4000)=2.045 甲產(chǎn)品分配制造費(fèi)用：8000*2.045=16360 乙產(chǎn)品分配制造費(fèi)用：4000*2.045=8180 23、結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)成本 借：庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品 116160 庫(kù)存商品-乙產(chǎn)品 68780 貸：生產(chǎn)成本-直接材料-甲產(chǎn)品 79800 生產(chǎn)成本-直接材料-乙產(chǎn)品45600 生產(chǎn)成本-直接人工-甲產(chǎn)品20000 生產(chǎn)成本-直接人工-乙產(chǎn)品15000 生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-甲產(chǎn)品16360 生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-乙產(chǎn)品8180 24、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-甲產(chǎn)品 116160/8000*4000=58080 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-乙產(chǎn)品 68780/5000*3000=41260 貸;庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品 58080 庫(kù)存商品-乙產(chǎn)品 41260 25、結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)會(huì)計(jì)科目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 140000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 99340 管理費(fèi)用 14760 銷(xiāo)售費(fèi)用 800 財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)24900 26、計(jì)提所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 500000 貸：所得稅費(fèi)用 500000 27、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 1500000 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 1500000 29、計(jì)提法定盈余公積 借：未分配利潤(rùn) 150000 貸：盈余公積-法定盈余公積 150000 30、分配股利 借：利潤(rùn)分配 500000 貸：應(yīng)付股利 500000 31、用工行存款支付股利 借：應(yīng)付股利 500000 貸：銀行存款 500000

1接原材料200000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額26000 貸銀行存款226000

借：管理費(fèi)用 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬 　　借：應(yīng)付職工薪酬 　　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金