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? 阿靜靜：回復(fù)方亮老師 需要計(jì)提嗎，有關(guān)會(huì)計(jì)分錄有什么

方亮老師：回復(fù)? 阿靜靜需要計(jì)提，分錄如下； 1、計(jì)提； 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 2、繳納； 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 貸；銀行存款

龔樹(shù)梅：回復(fù)鄒老師 老師能不能幫我找一下增值稅的大題

鄒老師：回復(fù)龔樹(shù)梅你好，你是需要較難的，還是一般的呢？

龔樹(shù)梅：回復(fù)鄒老師 老師都可以來(lái)點(diǎn)，我這塊是我的弱項(xiàng)

鄒老師：回復(fù)龔樹(shù)梅你好，簡(jiǎn)單一點(diǎn)的 　　【例題1·單選題】某商店為小規(guī)模納稅人，2014年3月份購(gòu)進(jìn)各種零配件價(jià)值5000元，銷(xiāo)售方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額是850元。該商店當(dāng)月普通發(fā)票上的銷(xiāo)售額為80000元，另外銷(xiāo)售糕點(diǎn)的零售額為8050元，該商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額（?。┰?。 　　A.3386.54 　 　　B.3350 　 　　C.2564.56 　 　　D.1714.56 ?? 『正確答案』C 『答案解析』應(yīng)納稅額=（80000%2B8050）/（1%2B3%）×3%=2564.56（元） 稍微難一點(diǎn)的 　　　【例題3·計(jì)算題】某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2014年3月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月實(shí)耗法計(jì)算的免稅原材料價(jià)格為100萬(wàn)元。上期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。收款117萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。 ?? 【答案及解析】 　　1）免稅 　　2）抵稅 　?。?）免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 　　＝100×（17%－13%）＝4（萬(wàn)元） 　?。?）免抵退稅不得免征和抵扣稅額 　?。?00×（17%－13%）－4＝8－4＝4（萬(wàn)元） 　?。?）當(dāng)期應(yīng)納稅額 　　＝100×17%－（34－4）－6 　?。剑?9（萬(wàn)元） 　　3）退稅 　?。?）免抵退稅額抵減額＝100×13%＝13（萬(wàn)元） 　?。?）出口貨物“免、抵、退”稅額 　?。?00×13%－13＝13（萬(wàn)元） 　?。?）該企業(yè)應(yīng)退稅額＝13（萬(wàn)元） 　?。?）當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 　?。?3－13＝0（萬(wàn)元） 　?。?）留抵稅額為6萬(wàn)元（19－13）

龔樹(shù)梅：回復(fù)鄒老師 我把他打印出來(lái)，練習(xí)

鄒老師：回復(fù)龔樹(shù)梅你好，那你可以去學(xué)堂初級(jí)職稱(chēng)題庫(kù)找到這方面的題目打印出來(lái)

童泯：回復(fù)鄒老師 第二個(gè)分錄計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額不同是什么意思啊

鄒老師：回復(fù)童泯你好，如果包含增值稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用就是按含稅收入*折扣比例計(jì)算 如果是不包含增值稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用就是根據(jù)不含稅收入*折扣比例計(jì)算

會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師：回復(fù)吳月柳 增值稅怎么繳納呢

吳月柳：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師如果簽了三方協(xié)議，在申報(bào)時(shí)會(huì)直接扣款的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師：回復(fù)吳月柳 我進(jìn)來(lái)十塊賣(mài)了十二 ，應(yīng)該交多少稅

吳月柳：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師如果是小規(guī)模就按12塊交，如果是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)有得抵扣，那么就只交2塊，但是稅率不同

? ? ?：回復(fù)東老師 所得稅稅負(fù)率的計(jì)算方法

東老師：回復(fù)? ? ?所得稅稅負(fù)率等于應(yīng)交企業(yè)所得稅/不含稅收入

? ? ?：回復(fù)東老師 怎么才能知道行業(yè)的增值稅與所得稅的稅負(fù)率

東老師：回復(fù)? ? ?這個(gè)并沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確的數(shù)值，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)就行。

小耳朵：回復(fù)宋生老師 老師，為嘛消費(fèi)稅要1-稅率？不是拿總金額*稅率?

宋生老師：回復(fù)小耳朵您好！這個(gè)你死記就行了。它是價(jià)內(nèi)稅。已經(jīng)包括了稅了

學(xué)習(xí)：回復(fù)鄒老師 進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算

鄒老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好，根據(jù)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票載明的稅額計(jì)算

學(xué)習(xí)：回復(fù)鄒老師 銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是銷(xiāo)售額*稅率對(duì)嗎

鄒老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好，是不含稅收入*銷(xiāo)項(xiàng)稅率 計(jì)算

學(xué)習(xí)：回復(fù)鄒老師 企業(yè)開(kāi)店也要交企業(yè)所得稅和增值稅嗎

鄒老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好，需要繳納增值稅 如果登記類(lèi)型是公司，就需要根據(jù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅的

學(xué)習(xí)：回復(fù)鄒老師 那登記類(lèi)型是什么情況才不需要繳企業(yè)所得稅

鄒老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好，公司類(lèi)型以外的 就不需要 比如個(gè)體戶，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，合伙企業(yè)，就不需要繳納企業(yè)所得稅