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資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注

管理會計的內(nèi)容主要包括預測分析、決策分析、全面預算、成本控制和責任會計等方面

一般是使用指導，然后遇到問題幫忙解決

你好，同學。 業(yè)務支出，比如行政管理人員對外的招待費，外面的廣告宣傳費等。 醫(yī)療支出，比如醫(yī)護人員工資，醫(yī)療設備折舊。

財務報告是企業(yè)財務會計確認與計量的終結(jié)果的的體現(xiàn)，投資者等使用者主要是通過財務報告來了解企業(yè)當期的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況，從而預測未來的發(fā)展趨勢。財務報表由報表和附注構(gòu)成，報表包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表和所有者權(quán)益變動表。小企業(yè)可不編制現(xiàn)金流量表。

你好，內(nèi)部控制，內(nèi)部審計，主要三個審計角度，企業(yè)是否合規(guī)嗎，企業(yè)的財務報表是否準確。還有一個就是企業(yè)的經(jīng)營效率，他比外審多了經(jīng)營效率的審計，內(nèi)審和內(nèi)控二者有區(qū)別

包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期和貨幣計量

會計主體，持續(xù)經(jīng)營，會計分期，貨幣計量

您好，制造業(yè)的全盤會計崗位職責及工作流程 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領導批準后組織實施。 參與擬訂財務計劃,審核,分析,監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好帳務和結(jié)算工作,正確進行會計核算。 一、崗位職責 （一）、貨幣資金 1．每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。 2．每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與會計賬相核對。 （二）、存貨 1．負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。 2. 每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。 3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤、分區(qū)盤。 （三）、工資 1、每月對人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準確無誤。 2、負責代扣員工房租、水、電費（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個人所得稅及其他應扣款項。 3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時將工資匯總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請單，經(jīng)領導審閱后送交出納，以便保證工資的按時發(fā)放。 （四）、費用 1．負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。 2. 對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。 （五）、應收賬款 1．每月負責公司往來債權(quán)債務賬目的定期檢查，核對內(nèi)部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理。 2、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 3、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細臺帳。 4、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 5、每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。 6、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領導匯報。 （六）、應付賬款 1、 負責應付帳款的管理、錄入、指導并跟蹤各部門執(zhí)行情況； 2、 會同有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法； 3、 負責應付及預付款項的核算工作； 辦理應付及預付款項的結(jié)算； 4、 與采購部進行應付及預付款項的對賬，保證應付帳款的帳實相符； 5、 分析應付款項的賬齡及償還情況； 6、 負責監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時處理； 7、 負責核對采購單價、各項費用的真實情況進行審核、監(jiān)督與控 制； 8、 每月15號前，將上月的應付明細表報送到總經(jīng)理； 9、 嚴格對各項稅務帳務發(fā)票進行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的 合法性，認真保管、統(tǒng)計進項發(fā)票及時進行認證；次月初將上月認證的進項進行裝訂并保管； （六）、固定資產(chǎn) 1．負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。參與固定資產(chǎn)的清查盤點 （七）、成本核算 1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，定期編制成本分析報表。加強成本控制促進降低成本； 2、進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作； 3、協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關信息和數(shù)據(jù)，進行有關盈虧預測工作； 4、評估成本方案，及時改進成本核算方法； 5、負責統(tǒng)計成本明細帳、編制成本報表。保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔； 6、做好各相關成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作； 7、每月末進行成本分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報； 8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時上報； 9、對公司財務數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務主管安排的其它工作。 （八）、報表 1．負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。 2．負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月10日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。 （九）、憑證 1．負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 2．負責整理會計資料。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。 （十）．負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。 （十一）、發(fā)票管理 1、負責及時購買國稅普票、增值稅發(fā)票 2、負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票 3、負責空白發(fā)票、未認證進項發(fā)票及已開出銷項發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶集中管理，要對發(fā)票開出的合理性、真實性負責。 4、每月月末之前要將到期需認證的進項發(fā)票進行認證，與當月銷項發(fā)票計算當月稅負，合理認證發(fā)票。 二、工作流程 審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳 ——編制會計報表——納稅申報 具體流程 1、審核原始憑證 （1)外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。 (2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。 2、填制記帳憑證 可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。 3、復核 4、記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳 5、編制會計報表 1）、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。 2）、根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。 3）、根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。 4）、備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。