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郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 70.44w

你好，具體的是調(diào)整什么業(yè)務(wù)的？

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，是什么原因匯算清繳需要做調(diào)整分錄？

全部回復(fù)

暢：回復(fù)鄒老師這些

2023-03-14 15:22:49

鄒老師：回復(fù)暢你好，本來賬務(wù)處理錯誤了是需要做調(diào)整分錄的如果是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定與會計(jì)規(guī)定不同，做了納稅調(diào)增，導(dǎo)致補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，就需要做繳納企業(yè)所得稅的分錄

2023-03-14 15:47:28

暢：回復(fù)鄒老師意思是賬務(wù)處理錯了就要調(diào)整，如果是因?yàn)槎惙ǜ鷷?jì)規(guī)定不同則不需要調(diào)整是嗎

2023-03-14 16:14:46

鄒老師：回復(fù)暢你好，是的，是這個意思

2023-03-14 16:37:58

暢：回復(fù)鄒老師老師，那你幫我看一下，第一筆是因?yàn)槎惙ǜ鷷?jì)規(guī)定不同才做的所得稅調(diào)整吧，這筆是不是不需要做啊

2023-03-14 16:53:09

鄒老師：回復(fù)暢你好，是的，因?yàn)槎惙ǜ鷷?jì)規(guī)定不同所做的調(diào)整，如果不涉及補(bǔ)稅，是不需要做分錄的

2023-03-14 17:08:22

張樂老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

4.98

解題: 0.3w

你好，匯算清繳前，影響所得稅費(fèi)用，需要有調(diào)整所得稅費(fèi)用的分錄。匯算清繳后，不影響所得稅費(fèi)用了。

全部回復(fù)

妮妮：回復(fù)張樂老師匯算清繳后調(diào)整所得稅費(fèi)用就計(jì)入本年了嗎，所以不調(diào)整所得稅費(fèi)用。是這樣嗎？

2023-03-14 16:48:12

張樂老師：回復(fù)妮妮是的，你的理解是正確的。

2023-03-14 17:10:46

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借；管理費(fèi)用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸；銀行存款等科目超過職工薪酬14%的部分是需要做納稅調(diào)整增加處理的

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，如果是虧損的，可以不用處理了，但還是要在網(wǎng)上打印那個申報(bào)表的，留存?zhèn)溆?，如果網(wǎng)上打印不出來，就到報(bào)稅大廳去要。否則要這份資料的時(shí)候，沒有的話很麻煩的。如果是盈利的，有需要交的企業(yè)所得稅，要做處理的，可以按賬面的應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借方余額，計(jì)提所得稅即可，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

全部回復(fù)

曹老師在線

職稱：中級會計(jì)師

4.97

解題: 0.04w

同學(xué)：您好。利息支出：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款。匯算清繳時(shí)，沒有利息發(fā)票，要匯算調(diào)增。

全部回復(fù)

輕松的戒指：回復(fù)曹老師在線那這些人要不要進(jìn)行個稅申報(bào)的？

2023-03-14 20:31:06

曹老師在線：回復(fù)輕松的戒指同學(xué)：您好。從個人那取得的借款，支付方進(jìn)行代扣代繳。

2023-03-14 20:58:16

冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

你好，調(diào)整了利潤是什么意思，你說的是納稅調(diào)整嗎

全部回復(fù)

張英：回復(fù)冉老師對，納稅調(diào)整了

2023-03-14 21:35:09

冉老師：回復(fù)張英納稅調(diào)整是稅法的口徑，不需要會計(jì)賬務(wù)處理的

2023-03-14 21:47:33

張英：回復(fù)冉老師但是原來利潤是負(fù)數(shù)，所以調(diào)增了利潤，也不用補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我是想問調(diào)整的這部分利潤怎么做會計(jì)分錄，用做嗎？不做的話報(bào)表就不一致了

2023-03-14 22:06:24

冉老師：回復(fù)張英你是納稅調(diào)整，還是手動調(diào)整的

2023-03-14 22:36:19

辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

納稅調(diào)整不需要賬務(wù)處理的

全部回復(fù)

fly：回復(fù)辜老師那賬里沒動??？之前掛的賬還一直掛著嗎？

2023-03-14 23:01:51

fly：回復(fù)辜老師我們是調(diào)增費(fèi)用，用到了以前年度損益等金額，最后又補(bǔ)繳稅款了，這樣不需要做會計(jì)分錄嘛？

2023-03-14 23:15:30

辜老師：回復(fù)fly是的，帳里面不需要動的，你之前掛了什么帳

2023-03-14 23:30:51

fly：回復(fù)辜老師成本61萬，應(yīng)付61萬

2023-03-14 23:57:34

fly：回復(fù)辜老師調(diào)增費(fèi)用了，按道理應(yīng)該做相反的會計(jì)分錄?。?/div>

2023-03-15 00:25:38

辜老師：回復(fù)fly你這個61萬匯算清繳怎么調(diào)整了

2023-03-15 00:42:11

fly：回復(fù)辜老師調(diào)增61萬，61萬再?以前年度損益出來的差額交稅。

2023-03-15 01:11:27

辜老師：回復(fù)fly61萬加當(dāng)年度利潤總額繳納所得稅

2023-03-15 01:21:29

fly：回復(fù)辜老師用做會計(jì)分錄嘛？

2023-03-15 01:48:29

fly：回復(fù)辜老師這是我問這個問題的重點(diǎn)，老師。

2023-03-15 02:09:01

辜老師：回復(fù)fly不需要的，不需要賬務(wù)處理的

2023-03-15 02:33:53

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 70.44w

你好具體的什么業(yè)務(wù) 補(bǔ)所得稅的嗎

全部回復(fù)

G@Y@J：回復(fù)郭老師對，需要補(bǔ)交所得稅

2023-03-15 00:17:01

郭老師：回復(fù)G@Y@J借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

2023-03-15 00:44:49

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

4.99

解題: 28.08w

你好！不需要單獨(dú)做，只需要看最后要補(bǔ)多少稅

全部回復(fù)

小哲：回復(fù)宋生老師就交企業(yè)所得稅分錄就是借；以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借，利潤分配貸，以前年度損益調(diào)整是嗎老師，這樣處理可以嗎

2023-03-15 01:43:28

宋生老師：回復(fù)小哲你好！是的。就是這樣的。 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤，借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

2023-03-15 02:06:20

小梅老師

職稱：初級會計(jì)師

4.95

解題: 0.2w

你好需要調(diào)整上年度的分錄然后匯算清繳變動哈

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，是的

全部回復(fù)

向日葵：回復(fù)鄒老師 1.借：以前年度損溢調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2.借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損溢調(diào)整 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

2023-03-15 04:00:46

鄒老師：回復(fù)向日葵你好，是的

2023-03-15 04:22:02

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

匯算清繳一般不涉及調(diào)整賬面除非會計(jì)本身就處理錯誤

全部回復(fù)

七月：回復(fù)鄒老師老師，你看我的理解對不對，以前年度損益調(diào)整只針對少計(jì)/多計(jì)收入，少計(jì)/多計(jì)費(fèi)用可以用，但是費(fèi)用里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)就不用做賬面處理，是嗎？

2023-03-15 05:03:14

鄒老師：回復(fù)七月是的業(yè)務(wù)招待費(fèi)只是按稅法調(diào)整，賬務(wù)處理并沒有錯

2023-03-15 05:15:47

莊老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，用到以前年度損益調(diào)整，要做分錄，匯算清繳表中填調(diào)整的數(shù)據(jù)，不用做會計(jì)分錄

全部回復(fù)

Amy(艾米)：回復(fù)莊老師老師好！什么情況下用到以前年度損益調(diào)整？

2023-03-15 06:33:28

莊老師：回復(fù)Amy(艾米)你好，一般這樣業(yè)務(wù)，以前年度損益調(diào)整　　一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。　　企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也在本科目核算。　　二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理　?。ㄒ唬┢髽I(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損，借記本科目，貸記有關(guān)科目。　?。ǘ┯捎谝郧澳甓葥p益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”科目，貸記本科目。　?。ㄈ┙?jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額，做相反的會計(jì)分錄。　　三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

2023-03-15 06:58:20