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天使愛美麗：回復鄒老師 老師，還有個問題，如果出售原材料必須按其他業(yè)務收入其他業(yè)務成本結轉么？按主營業(yè)務收入/成本結轉行么？

鄒老師：回復天使愛美麗你好，你單位是工業(yè)企業(yè)銷售原材料？

天使愛美麗：回復鄒老師 不是，有自己的庫存商品，偶爾賣原材料

鄒老師：回復天使愛美麗你好，這個材料買來就是為了銷售？而不是加工成產品對外銷售？

天使愛美麗：回復鄒老師 這個原材料需要加工才能變成庫存商品，但是偶爾也賣這個原材料

天使愛美麗：回復鄒老師 不經常賣這種原材料

鄒老師：回復天使愛美麗你好，那就需要通過其他業(yè)務收入，其他業(yè)務成本核算 而不是通過主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本核算的

天使愛美麗：回復鄒老師 應該用其他業(yè)務收入，主管會計用的主營業(yè)務收入，科目明顯用錯了，那會導致利潤表出現錯誤么

鄒老師：回復天使愛美麗你好，不會導致數據錯誤，但是屬于明細科目錯誤了

天使愛美麗：回復鄒老師 老師，一般估價入庫是不是3步驟，1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據來的發(fā)票再做分錄，沖估價入庫的時候，直接做借:原材料-紅字，貸:現金-紅字，不是還應該根據來的發(fā)票做正確的的購買原材料的分錄么？可是我看主管會計隨便一估，然后直接沖，也沒有第3步了，只有第1.2.步，這樣行么

鄒老師：回復天使愛美麗你好，估價入庫是分三步：1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據來的發(fā)票再做分錄 沖估價入庫是做之前估價入庫相反分錄 不可以的

天使愛美麗：回復鄒老師 老師，那主管只有第一步第二步，會導致什么錯誤出現？

鄒老師：回復天使愛美麗你好，遺漏了第三個補助，會導致材料，應付賬款數據錯誤

天使愛美麗：回復鄒老師 老師，應該不會導致原材料錯誤吧？因為估入跟沖估原材料正好抵消為0了

鄒老師：回復天使愛美麗你好，你第三筆分錄都沒有，就沒有按發(fā)票做購進材料分錄，當然會導致材料錯誤的

天使愛美麗：回復鄒老師 老師，您看圖片，估12000，然后下個月就沖，我覺得主管就是隨意瞎估，然后就沖掉

鄒老師：回復天使愛美麗你好，你紅沖的時候沒有取得購進材料發(fā)票？

天使愛美麗：回復鄒老師 啥也沒有，紅沖的時候后面沒有符任何憑證，我就找這12000的原材料發(fā)票，根本就沒有

鄒老師：回復天使愛美麗你好，沒有購進發(fā)票，那就只需要把之前暫估紅沖就是了

天使愛美麗：回復蔣飛老師 那記賬憑證后面的出庫入庫單也得需要寫估價入庫，沖估價入庫么

蔣飛老師：回復天使愛美麗你好！ 最好注明一下

A~陌唸°：回復糖果老師 正常賬務怎么處理？

糖果老師：回復A~陌唸°借:原材料或庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款

萍水相逢：回復鄒老師 @鄒老師：如果暫估價不相符 我就把暫估和暫估結轉的都紅沖 再重新做入庫和結轉 這樣行嗎？

鄒老師：回復萍水相逢你好，只需要把暫估的沖回，已經結轉的成本是不做調整的

萍水相逢：回復鄒老師 @鄒老師：做暫估時 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估價 這樣如果價格不相符 庫存商品會有出入啊 我這里是汽車銷售 不是零件 所有有出入不行啊

鄒老師：回復萍水相逢有出入是不對已經結轉的銷售貨物的成本做調整的

萍水相逢：回復鄒老師 @鄒老師：那我應該怎么做調整呢？

鄒老師：回復萍水相逢沖銷暫估，根據取得的發(fā)票入賬就是了

星期八：回復陳詩晗老師 是這樣的～前面會計做有這樣的分錄 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款～估價入庫 后面她把估價入庫的沖減管理費用這些是什么意思？

陳詩晗老師：回復星期八沖減管理費用？ 只有一種情況，應付的款項屬于管理費用范疇

威武的招牌：回復小林老師 只作分錄用紅字沖回就可以了吧

威武的招牌：回復小林老師 我做的是17年的考題 答案是正確的

小林老師：回復威武的招牌您好，是收到發(fā)票時沖回后按正確金額重新做賬，否則下月僅僅沖回則相當于沒計提？

威武的招牌：回復小林老師 是月底收到 只能暫估，下月初沖會，等收到發(fā)票，按正常做賬

威武的招牌：回復小林老師 是月底收到貨未收到發(fā)票 只能暫估，下月初沖會，等收到發(fā)票，按正常做賬

威武的招牌：回復小林老師 這些我都懂 我現在糾結的是不是作相反的分錄

小林老師：回復威武的招牌您好，是做相反分錄，但是要確保任意時點掛賬應付賬款金額。

威武的招牌：回復小林老師 那書上不是這樣寫的呀

威武的招牌：回復小林老師 老師您能看到我發(fā)的圖片嗎

威武的招牌：回復小林老師 老師您看書

小林老師：回復威武的招牌您好，還少一段，即月末繼續(xù)暫估。

威武的招牌：回復小林老師 如比1.31 月末暫估，2.1就得沖回吧

威武的招牌：回復小林老師 沖回的時候書上也沒做相反分錄吧

小林老師：回復威武的招牌您好，不好意思，沖回是紅字，不是相反分錄。

威武的招牌：回復小林老師 那題目到底對還錯 搞懵了現在 （貨到單未到的入庫材料應按暫估價入賬，并于下月初作相反方向會計分錄予以沖回）判斷

小林老師：回復威武的招牌您好，教材處理是正確的，暫估紅字沖回。

威武的招牌：回復小林老師 那就不做相反分錄是吧

威武的招牌：回復小林老師 我上網查的包括答疑老師給出的答案都是正確的

小林老師：回復威武的招牌您好，是的，不做相反分錄。

威武的招牌：回復小林老師 那題目就是錯的了

威武的招牌：回復小林老師 但是真題給出答案是正確的呀 難道答案錯了？

小林老師：回復威武的招牌您好，沒看到您說的真題，但是您上傳的圖片中的處理是正確的。

威武的招牌：回復小林老師 （貨到單未到的入庫材料應按暫估價入賬，并于下月初作相反方向會計分錄予以沖回）判斷 這是17年的真題

小林老師：回復威武的招牌您好，這個題答案是誰出的？

威武的招牌：回復小林老師 這是真題 誰出不誰出不重要 重要的是老師您給解答呀 耗了這么長時間一無所獲啊

小林老師：回復威武的招牌您好，已經跟您說了，教材的處理是正確的。您所謂真題答案不一定是準確的。

風輕霧雨：回復郭老師 如果未付，就是貸應付賬款

郭老師：回復風輕霧雨你好，對的

春暖花開：回復maize老師 老師，沒有發(fā)票是之前代賬會計瞎編的，附自己編制的采購單，借原材料貸應付賬款估價入庫，就是這樣的

maize老師：回復春暖花開實際是沒有這個業(yè)務嗎，那沖掉，還是有著這個業(yè)務，只是沒有發(fā)票，有業(yè)務就做借應付賬款 暫估款，貸應付賬款 供應商，私戶付款就私戶回單做賬，借應付賬款 供應商 貸其他應付款

春暖花開：回復maize老師 老師，現在真實業(yè)務到了是92萬貨，把之前沒有真實業(yè)務沖掉，分錄做借應付賬款暫估款92萬，貸應付賬款供應商，老師是這樣做么？

maize老師：回復春暖花開那你這個原材料之前做啥，是92萬嗎 ，不是這個真實，那這個整體沖掉，需要補上，是那個時間點存貨是多少，

春暖花開：回復maize老師 老師，實際沒有業(yè)務，怎么沖應付賬款估價入庫？借方是什么？

maize老師：回復春暖花開之前做啥，之前做原材料，現在就做借原材料 負數 貸應付賬款 暫估款 負數，結轉成本，那就做借庫存商品 負數貸生產成本 負數 借生產成本 負數 貸原材料負數，借庫存商品 貸以前年度損益調整

春暖花開：回復maize老師 老師，之前會計瞎編的，暫估入賬，現在沖掉與實物不符？

maize老師：回復春暖花開不對，那就需要對應沖掉，之后那些沒有做補上才可以，

maize老師：回復春暖花開外賬實務中是不調之前了，對方結轉成本，肯定是你之前做收入，對應對方才編制成本出來了，要是沒有之前單據和發(fā)票，實務中一般不處理，

春暖花開：回復maize老師 老師，外購實務是不調之前是什么意思？我是今年二月份來應聘的，代賬會計為了減少利潤瞎編的，老師實務中一般不處理是什么意思？那么應付賬款估價入庫怎么處理掉？

春暖花開：回復maize老師 老師，存貨是128638.38

春暖花開：回復maize老師 這是之前代賬會計12月份留下來存貨是138638.38

maize老師：回復春暖花開你這個要是之前做匯算清繳，你現在調，那還對應調之前匯算清繳表，你要調就按上面做，借原材料 負數 貸應付賬款 暫估款 負數，結轉成本，那就做借庫存商品 負數貸生產成本 負數 借生產成本 負數 貸原材料負數，借庫存商品 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 想2019年匯算清繳沒有問題，反結賬做2019年，不能調2020年賬上，

春暖花開：回復maize老師 老師，我叫老板把票開回來，他不聽，還給我吵了一下，他家是個人獨自企業(yè)，我說掛著？

maize老師：回復春暖花開你這個沒有發(fā)票2019年這個成本，2020年直接做，，那就做 借以前年度損益調整 貸庫存商品 借原材料 貸應付賬款 借庫存商品貸生產成本 借生產成本 貸原材料

maize老師：回復春暖花開應付賬款這個暫估款，下面調為應付賬款供應商，付款，就根據那個之前回單沖掉這個，對應的

春暖花開：回復maize老師 老師，我還是不懂，你能寫一個完整分錄么？

maize老師：回復春暖花開借原材料 貸應付賬款 供應商，借生產成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產成本 借以前年度損益調整 貸庫存商品 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個之前掛應付賬款暫估款做借應付賬款暫估款 貸 應付賬款 供應商，

春暖花開：回復maize老師 老師，我剛才沖賬，可是做3月份賬沒辦法做？賬上原材料還有3.5萬元，賬沒辦法做？

maize老師：回復春暖花開多了沖掉，借原材料 負數 貸應付賬款 負數

檸檬：回復宋生老師 是的，做生產的企業(yè)。成本是不用充的用的就是那些原材料。就是生產的產品的數量不確定需要暫估入庫，下個月怎么沖呢。生產成本不變，只沖回暫估入庫的商品

宋生老師：回復檸檬您好！這個實際上是按完工百分比法來確認。并不是要專門做分錄。當然你先暫估，再沖回也是可以的。

檸檬：回復宋生老師 給我做一個分錄好嗎

檸檬：回復宋生老師 老師

宋生老師：回復檸檬您好！就是上面的分錄了。借庫存商品-暫估 貸生產成本 。 沖回就做同樣的分錄，只是金額寫負數

檸檬：回復宋生老師 好的

檸檬：回復宋生老師 謝謝老師

宋生老師：回復檸檬你好!不用客氣的了。