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應(yīng)付職工薪酬會(huì)計(jì)科目應(yīng)用匯總
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小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 大榴蓮888 發(fā)表的提問：
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 這個(gè)會(huì)計(jì)科目是表示用工資來償還其他應(yīng)收款（如代墊的費(fèi)用），那具體是指用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬，還是用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款呢？
你好，用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款
46樓
2022-10-23 11:38:52
全部回復(fù)
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 為什么呢？為什么不是表示用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬呢？具體原因老師我不是很懂
2022-10-23 12:06:37
小云老師：回復(fù)大榴蓮888因?yàn)閷?shí)際是用工資抵欠款
2022-10-23 12:23:03
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 老師代墊的費(fèi)用比如幫員工代墊的差旅費(fèi)，是記錄到其他應(yīng)收款還是應(yīng)收賬款呢？
2022-10-23 12:44:32
小云老師：回復(fù)大榴蓮888差旅費(fèi)本來就是公司出的，不能叫墊付，借支時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款
2022-10-23 13:09:56
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款該如何區(qū)分呢？應(yīng)收賬款是不是指的跟銷售貨物有關(guān)？那員工預(yù)借差旅費(fèi)出差，可能也是去銷售貨物的呀，干嘛不屬于應(yīng)收賬款？
2022-10-23 13:38:27
小云老師：回復(fù)大榴蓮888應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。 其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。
2022-10-23 14:05:35
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 我知道這個(gè)定義，但還是有點(diǎn)困惑：應(yīng)收賬款指的跟銷售貨物有關(guān)，那員工預(yù)借差旅費(fèi)出差，可能也是去銷售貨物的呀，干嘛不屬于應(yīng)收賬款？
2022-10-23 14:18:12
小云老師：回復(fù)大榴蓮888出差怎么是銷售貨物呢？完全是兩回事啊，出差大不了也就是談業(yè)務(wù)推廣業(yè)務(wù)
2022-10-23 14:39:48
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 談業(yè)務(wù)、推廣業(yè)務(wù)也是為了銷售產(chǎn)品吧？我比較笨，老師我不太分得清
2022-10-23 14:52:54
小云老師：回復(fù)大榴蓮888但是不是直接銷售產(chǎn)品
2022-10-23 15:07:13
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 可以理解為應(yīng)收賬款是直接跟經(jīng)營(yíng)銷售有關(guān)的，差旅費(fèi)這些不直接相關(guān)，所以不屬于應(yīng)收賬款，計(jì)入其他應(yīng)收款是吧？
2022-10-23 15:25:17
小云老師：回復(fù)大榴蓮888是的，應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng) 前面定義說的就是直接銷售
2022-10-23 15:52:05
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 好的，老師辛苦啦，謝謝老師的耐心解答
2022-10-23 16:20:50
小云老師：回復(fù)大榴蓮888不客氣，祝你工作順利！方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝！
2022-10-23 16:44:50
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 花仙子 發(fā)表的提問：
賬務(wù)處理的習(xí)慣是有：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人）科目，這樣應(yīng)付職工薪酬科目匯總就大了。在填寫經(jīng)濟(jì)普查表的時(shí)候個(gè)人部分社保部分要不要包括進(jìn)來
你好。同學(xué)。不包括進(jìn)來 。
47樓
2022-10-23 11:58:00
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 害羞的河馬 發(fā)表的提問：
親，社保費(fèi)全由公司支付，那計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目，那這個(gè)科目與應(yīng)付工資不同的嗎？應(yīng)付職工薪酬不用計(jì)入員工的工資，不用交個(gè)人所得稅嗎？
你好；? 1.? ?有員工工資那么就得報(bào)個(gè)稅的 ； 只是個(gè)人部分要走營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保 ；單位部分的 社保還是正常計(jì)提 ； 不能把個(gè)人部分社保計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬科目去?
48樓
2022-10-24 11:39:30
全部回復(fù)
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問：
匯算清繳的應(yīng)付職工薪酬填不對(duì)，兩個(gè)費(fèi)用科目分開的數(shù)加起來不等于應(yīng)付職工薪酬的好難填
您好，具體哪里對(duì)不上
49樓
2022-10-24 11:45:52
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.61w
引用 @ 樂觀的冰淇淋 發(fā)表的提問：
想要計(jì)算職工福利，余額表中有應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付生源費(fèi)，那么按照三個(gè)的總和來計(jì)提職工薪酬還是按照應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)算？！
按照三個(gè)的總和來計(jì)算職工福利
50樓
2022-10-24 11:57:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 可樂加番茄 發(fā)表的提問：
應(yīng)付職工薪酬最后都要轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目 然后應(yīng)付職工薪酬科目期末應(yīng)該是沒有余額的對(duì)嗎
可能有余額，例如計(jì)提的工資沒有按時(shí)發(fā)放。
51樓
2022-10-25 11:17:13
全部回復(fù)
曉楓老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.37w
引用 @ 我是小領(lǐng) 發(fā)表的提問：
老師好，為什么管理費(fèi)用下二級(jí)科目有和工資，還有個(gè)職工薪酬，分別啥時(shí)候用啊？計(jì)提工資我填管理費(fèi)用-職工薪酬說答案不對(duì)，而應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目是-職工薪酬？為什么不是應(yīng)付職工薪酬-工資呢
你好，應(yīng)付職工薪酬下的子科目:工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付，管理費(fèi)用項(xiàng)下現(xiàn)金或銀行存款支付的工資用工資，其他的非現(xiàn)金支付的一般用用職工薪酬。實(shí)際工資中一般都是用工資的
52樓
2022-10-25 11:27:22
全部回復(fù)
我是小領(lǐng)：回復(fù)曉楓老師 這樣啊，第一次聽說噯
2022-10-25 12:05:38
我是小領(lǐng)：回復(fù)曉楓老師 管理費(fèi)用下二級(jí)要設(shè)一個(gè)工資還有職工薪酬兩個(gè)嗎
2022-10-25 12:25:08
曉楓老師：回復(fù)我是小領(lǐng)一般就是設(shè)一個(gè)工資的。不用 再設(shè)職工薪酬
2022-10-25 12:47:46
venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ Christine 發(fā)表的提問：
你好老師，我們有幾個(gè)項(xiàng)目工資掛在應(yīng)付職工薪酬，需要給應(yīng)付職工薪酬掛二級(jí)科目嗎？應(yīng)付職工薪酬—某項(xiàng)目？
應(yīng)付職工薪酬—某項(xiàng)目？可以的
53樓
2022-10-25 11:33:41
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 純真的籃球 發(fā)表的提問：
為何計(jì)提工資科目應(yīng)付職工薪酬在貸方，而代扣個(gè)人社保等科目應(yīng)付職工薪酬在借方呢？
您好 應(yīng)付應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債類科目 計(jì)提的時(shí)候是增加負(fù)債 所以在借方 代扣個(gè)人社保等科目應(yīng)付職工薪酬在借方 是減少負(fù)債
54樓
2022-10-25 11:51:38
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.63w
引用 @ w 發(fā)表的提問：
計(jì)提管理費(fèi)用，2制造費(fèi)用3，福利費(fèi)，匯總之后計(jì)提一下借貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)5這樣對(duì)嗎，然后計(jì)提工資借管理5貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資5然后計(jì)提福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬福利5貸應(yīng)付職工薪酬福5對(duì)嗎
你好，工資的話也應(yīng)該是制造費(fèi)用。
55樓
2022-10-25 11:57:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)w車間的工資借制造費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資。
2022-10-25 12:27:39
w：回復(fù)郭老師 先計(jì)提都應(yīng)付職工薪酬工資，在單獨(dú)計(jì)提借貸應(yīng)付職工薪酬福利這樣也對(duì)吧
2022-10-25 12:52:14
w：回復(fù)郭老師 那個(gè)知道
2022-10-25 13:08:17
郭老師：回復(fù)w不是的，福利費(fèi)的，單獨(dú)做福利費(fèi)，你上面的分錄是正確的。
2022-10-25 13:21:30
郭老師：回復(fù)w借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸銀行存款。 單獨(dú)記其在福利費(fèi)里面，不需要做到應(yīng)付職工薪酬工資。
2022-10-25 13:50:19
w：回復(fù)郭老師 這樣嗎，對(duì)嗎
2022-10-25 14:02:58
郭老師：回復(fù)w好，這個(gè)分錄不對(duì)，借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。
2022-10-25 14:18:19
w：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-10-25 14:32:53
郭老師：回復(fù)w不用客氣，工作愉快。
2022-10-25 14:49:55
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.63w
引用 @ 追光 發(fā)表的提問：
2020年匯算，工資薪金支出填寫是應(yīng)付職工薪酬貸放累計(jì)科目嗎
你好，賬載金額看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額， 實(shí)際金額和稅收金額看，應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額。
56樓
2022-10-26 10:08:56
全部回復(fù)
程小峰老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)科目可以寫成 借待攤銷費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬嗎
您好！你具體指的是什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
57樓
2022-10-26 10:30:38
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
年報(bào)時(shí)，職工薪酬是按工資填寫還是按應(yīng)付職工薪酬這個(gè)總科目填，這個(gè)科目下面有職工工資，福利費(fèi)，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
你好！職工薪酬是按計(jì)提金額填寫
58樓
2022-10-26 10:51:59
全部回復(fù)
美麗心情：回復(fù)QQ老師 是按計(jì)提的職工工資數(shù)嗎
2022-10-26 11:14:03
QQ老師：回復(fù)美麗心情是的
2022-10-26 11:36:38
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 一路前行 發(fā)表的提問：
老師，應(yīng)付職工薪酬需不需要設(shè)置二級(jí)科目，比如應(yīng)付職工薪酬――車間1，應(yīng)付職工薪酬――車間2
你好，應(yīng)付職工薪酬 需要設(shè)二級(jí)明細(xì)，但是按它的核算內(nèi)容設(shè)置，比如應(yīng)付職工薪酬——工資、應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)、應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)等。
59樓
2022-10-27 09:07:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 燕倪飛 發(fā)表的提問：
上個(gè)月工資少計(jì)提了，這個(gè)月補(bǔ)提借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬是，但是我的科目匯總表里結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)成本的時(shí)候貸方就變成出來這個(gè)補(bǔ)提的負(fù)數(shù)金額了
你好，應(yīng)當(dāng)是發(fā)生的借方，而不是貸方負(fù)數(shù)
60樓
2022-10-27 09:22:23
全部回復(fù)
燕倪飛：回復(fù)鄒老師 老師比如我補(bǔ)提了7300元。借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本7300，貸應(yīng)付職工薪酬7300，我的業(yè)務(wù)活動(dòng)成本借方多了7300，貸方應(yīng)付職工薪酬多了7300元，我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候業(yè)務(wù)活動(dòng)成本的借方就多了這個(gè)7300元，貸方少了7300，期未余額貸方就出現(xiàn)-7300
2022-10-27 09:39:26
鄒老師：回復(fù)燕倪飛你好，你計(jì)提在借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候在貸方7300，這不就剛好余額是0 了嗎
2022-10-27 09:53:49
燕倪飛：回復(fù)鄒老師 是不是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候把這個(gè)計(jì)提的業(yè)務(wù)活動(dòng)成本7300也結(jié)轉(zhuǎn)過去，我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒加進(jìn)去
2022-10-27 10:17:09
鄒老師：回復(fù)燕倪飛你好，是的，發(fā)生計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就需要計(jì)入貸方一起結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-27 10:34:08

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