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以稅后利潤再投資會計財務(wù)處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 甜美的花瓣 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報調(diào)增利潤后會計怎樣處理？原來利潤是虧損，調(diào)整后也是虧損！需要做會計分錄處理嗎？
你好，調(diào)整之后仍然是虧損，是不需要做賬務(wù)處理的
31樓
2022-10-18 12:57:55
全部回復(fù)
甜美的花瓣：回復(fù)鄒老師 如果原來利潤是盈利的，調(diào)整后還需要繳納企業(yè)所得稅，需要怎么做會計分錄？
2022-10-18 13:15:33
鄒老師：回復(fù)甜美的花瓣你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
2022-10-18 13:41:53
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小麗 發(fā)表的提問：
稅務(wù)師企稅考題，第(8)道題在計算會計利潤的時候，要加投資收益嗎？利潤總額就是會計利潤對吧？ 不理解計算應(yīng)納稅所得額的時候為什么要減去投資收益27萬元？
投資收益是免稅的
32樓
2022-10-18 13:26:54
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 搞事情啊 發(fā)表的提問：
成本法下，長期股權(quán)投資，被投資方實現(xiàn)凈利潤，是不是投資方不作賬務(wù)處理，與它無關(guān)？如果是權(quán)益法下，那么被投資方獲取利潤，投資方作賬務(wù)處理？
您好，是的，成本法下不處理，權(quán)益法下，投資方要根據(jù)持股比例確認(rèn)投資收益。
33樓
2022-10-18 13:38:45
全部回復(fù)
肖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.18w
引用 @  Tracy 發(fā)表的提問：
老師，麻煩問下，我們公司將被投資，投資方請了評估公司與審計對我們公司進行評估與審計，由于公司財務(wù)就我一個會計，再還有一個出納，出納還有其他的事情經(jīng)常外出，現(xiàn)在每天都加班給審計提供資料，自己賬務(wù)處理都沒時間做，會計師事務(wù)所的主審說投資方以后要合并報表以后財務(wù)會非常忙，請問怎樣跟老板申請需要增加財務(wù)人員呢？
你好！將具體工作和耗時列出給老板看，跟老板說人員不夠怕影響被投資事項，請示是否增加人員。
34樓
2022-10-19 09:22:53
全部回復(fù)
 Tracy：回復(fù)肖老師 老師，我想問下會計證書事務(wù)所說以后財務(wù)會更忙，具體是哪些事項呢？審計做完了還有什么事情嗎？
2022-10-19 09:40:03
 Tracy：回復(fù)肖老師 老師，我想問下會計師事務(wù)所的注會說以后我們財務(wù)會更忙，具體是哪些事項呢？審計做完了還有什么事情嗎？
2022-10-19 10:01:10
肖老師：回復(fù) Tracy具體增加的工作量不好統(tǒng)計，但是以后會涉及到配合合并報表和利潤分配等問題，這個不用害怕，是個學(xué)習(xí)的機會。
2022-10-19 10:20:10
 Tracy：回復(fù)肖老師 配合合并報表很麻煩嗎？工作量很大嗎？
2022-10-19 10:49:19
肖老師：回復(fù) Tracy還好，但是要根據(jù)你們公司的業(yè)務(wù)量才能確定。
2022-10-19 10:59:26
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 大氣的樹葉 發(fā)表的提問：
老師，您好！居民企業(yè)投資居民企業(yè)收到的投資收益是怎樣實現(xiàn)免稅的?投資收益并入企業(yè)利潤總額以后，計算企業(yè)所得稅的時候再調(diào)減應(yīng)稅利潤嗎？
你好！是的，你的理解很對 會計算利潤總額時把投資收益加上了 計算企業(yè)所得稅時，應(yīng)納稅所得額需要把投資收益減掉（就是納稅調(diào)減）
35樓
2022-10-19 09:43:43
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 動聽的長頸鹿 發(fā)表的提問：
紅利再投資怎么做賬務(wù)處理？是否要交增值稅和所得稅？
具 體看紅利產(chǎn)生的原因？
36樓
2022-10-19 09:49:43
全部回復(fù)
動聽的長頸鹿：回復(fù)方老師 購買貨幣基金產(chǎn)生的紅利
2022-10-19 10:18:36
方老師：回復(fù)動聽的長頸鹿《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號，以下簡稱“36號文”）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》的《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》中 ，“金融服務(wù)——貸款服務(wù)”包含“金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金占用費、補償金等）收入”；附件2《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第三款第三項規(guī)定：“金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額?！? 　　營改增后，金融商品持有期間取得的收益在持有時即征增值稅，轉(zhuǎn)讓時不再征稅，納稅時間發(fā)生變化。 （一）對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 　?。ǘν顿Y者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 　?。ㄈψC券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅。
2022-10-19 10:39:03
動聽的長頸鹿：回復(fù)方老師 那要怎么記賬？
2022-10-19 11:03:06
方老師：回復(fù)動聽的長頸鹿你最初買基金時怎么處理的？ 建議 借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款 借應(yīng)收利息貸 投資收益 應(yīng)交稅費-增值稅 借交易性金融資產(chǎn) 貸應(yīng)收利息 供參考。
2022-10-19 11:25:40
小葉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.55w
引用 @ 什么都是浮云 發(fā)表的提問：
C選項，被投資方宣告分配股票股利，投資方的對應(yīng)的會計分錄不是“借：應(yīng)收股利 貸：投資收益”嗎？怎么投資方無需做財務(wù)處理是對的。
同學(xué)你好，股票股利只是權(quán)益變動，如果是現(xiàn)金股利就要做
37樓
2022-10-19 09:57:59
全部回復(fù)
什么都是浮云：回復(fù)小葉老師 “借：應(yīng)收股利 ?貸：投資收益”的會計分錄不是屬于財務(wù)處理，還是這個會計分錄是針對現(xiàn)金股利開做的
2022-10-19 10:22:20
小葉老師：回復(fù)什么都是浮云主要是現(xiàn)金股利的
2022-10-19 10:36:37
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.17w
引用 @ 匡頔 發(fā)表的提問：
老師您好！請問投資控股公司從被投資企業(yè)分紅分的是稅前利潤還是稅后利潤？謝謝！
你好，這個分紅的話是稅后的分紅。
38樓
2022-10-20 08:55:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ 雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
利潤表，投資收益為國債利息收入，營業(yè)外支出為稅收滯納金支出，再算利潤總額的時候，該如何處理
你好，你申報企業(yè)所得稅的時候，投資收益在免稅收入里面填寫，然后營業(yè)外支出在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目由一個滯納金里面填寫，不扣除就可以的。如果你是算利潤表里面的利潤總額的話，需要正常加上投資收益然后再減去營業(yè)外支出
39樓
2022-10-20 09:07:35
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線對你的會計利潤是不影響的該加上加，該減去的還是減去。
2022-10-20 09:29:15
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 滯納的話，不是不能抵扣嗎
2022-10-20 09:53:09
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線不可以抵扣的，所以需要調(diào)增。
2022-10-20 10:22:04
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 那這個所得稅費用怎么求，在上述的條件下，25%算出來，不是答案的數(shù)
2022-10-20 10:42:17
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線你好，以前年度有虧損嗎？還有他是小型微利企業(yè)嗎？因為有優(yōu)惠政策的。
2022-10-20 10:54:23
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 沒有吧，題目不一定會這么復(fù)雜
2022-10-20 11:23:08
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線完整的的題目發(fā)過來。
2022-10-20 11:40:45
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 只有這些
2022-10-20 12:03:18
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線5038000加上十萬加4000-85000-2000000-450000-200000-50000-77000 =2280000 用228萬乘，以25%。 題目中有告訴你小型微利企業(yè)有關(guān)的政策嗎？實際做算的數(shù)應(yīng)該是100萬*5%加上128萬乘，以10%。
2022-10-20 12:26:05
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 為什么不算國債利息收入?。?/div>
2022-10-20 12:36:16
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線你好他不需要交企業(yè)所得稅。
2022-10-20 13:06:03
雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)郭老師 好，那利潤總額一般都是算全部加減的數(shù)，算所得稅費用在看條件是否能抵扣，是這樣嗎
2022-10-20 13:25:10
郭老師：回復(fù)雪白的哈密瓜，數(shù)據(jù)線你好，對的是的，是這么做的。
2022-10-20 13:51:56
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
所有者權(quán)益會計處理中，為什么借方差額要先沖減資本公積，然后是盈余公積，再然后是未分配利潤？
您好，要看具體是什么業(yè)務(wù)的所有者權(quán)益處理了。
40樓
2022-10-20 09:30:49
全部回復(fù)
雷蕾老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.22w
引用 @ f(x) 發(fā)表的提問：
其他權(quán)益工具投資在凈利潤下有賬務(wù)處理， 怎么確定凈利潤下那些有賬務(wù)處理?。?/div>
你好，對于其他權(quán)益工具來說，全程只在宣告分配股利的時候才會確認(rèn)投資收益的。實現(xiàn)凈利潤沒有賬務(wù)處理哈，長投的權(quán)益法才會根據(jù)被投資方實現(xiàn)凈利潤做賬務(wù)處理的。
41樓
2022-10-20 09:42:06
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.39w
引用 @ Pluto 發(fā)表的提問：
老師想問下投資企業(yè)我是以個人還是公司名義投資，在利潤稅務(wù)上的處理哪個更好
你好，可以以公司名義投資的，收到分紅不用再交稅
42樓
2022-10-20 09:57:59
全部回復(fù)
Pluto：回復(fù)樸老師 ?老師，請問新的會計制度下當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)付賬款預(yù)算會計，不涉及資金收付預(yù)算會計不做分錄的。已經(jīng)開了全額發(fā)票，那如果不記預(yù)算會計的話支出是明年的呢？
2022-10-20 10:15:54
樸老師：回復(fù)Pluto開了發(fā)票的就是今年的
2022-10-20 10:34:28
Pluto：回復(fù)樸老師 就是發(fā)票開了，全額發(fā)票，應(yīng)付賬款是質(zhì)保金嗎
2022-10-20 10:54:47
樸老師：回復(fù)Pluto是的，就是這個意思
2022-10-20 11:21:40
Pluto：回復(fù)樸老師 老師，當(dāng)年的應(yīng)付賬款那就應(yīng)該在預(yù)算會計記賬是嗎
2022-10-20 11:36:13
樸老師：回復(fù)Pluto預(yù)算會計只要支付了款項,就需要做賬。沒有支付款項不需要做
2022-10-20 11:53:27
Pluto：回復(fù)樸老師 那我們這沒有付款，開了全額發(fā)票，明年才給的應(yīng)付賬款預(yù)算會計記賬嗎
2022-10-20 12:13:01
樸老師：回復(fù)Pluto那就不做預(yù)算會計
2022-10-20 12:35:18
Pluto：回復(fù)樸老師 預(yù)算會計不做的話那在預(yù)算會計科目成了明年的支出，這樣也行是嗎？
2022-10-20 13:03:03
樸老師：回復(fù)Pluto是的，什么時候支出什么時候做
2022-10-20 13:22:38
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 會撒嬌的萬寶路 發(fā)表的提問：
2017年1月1日，甲公司對子公司乙公司的長期股權(quán)投資賬面價值為2000萬元。當(dāng)日，甲公司將持有的乙公司80%股權(quán)中的一半以1200萬元出售給非關(guān)聯(lián)方，喪失對乙公司的控制權(quán)但只有重大影響。甲公司原取得乙公司80%股權(quán)時，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為2500萬元，各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相同。自甲公司取得乙公司股權(quán)至部分處置投資前，乙公司實現(xiàn)凈利潤1500萬元，增加其他綜合收益300萬元。甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。不考慮增值稅等相關(guān)稅費及其他因素。下列關(guān)于2017年1月1日甲公司個別財務(wù)報表中對長期股權(quán)投資的會計處理表述中，正確的有( ）。 A.增加未分配利潤 540萬元 B.增加盈余公積60萬元 C.增加投資收益 320萬元 D. 增加其他綜合收益120萬元 利潤和其他綜合收益追調(diào)為什么只乘40%，而不考慮只取得80%股權(quán)？
同學(xué)你好！之所以追溯調(diào)整? 是因為成本法變成權(quán)益法了 只剩余持有40%的股權(quán)了? ?所以? ? ?是按40%計算 而不能按80%計算的哦
43樓
2022-10-21 08:35:01
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ 等待荷西 發(fā)表的提問：
長期股權(quán)投資 收到被投資單位的分配利潤 賬務(wù)處理
借應(yīng)收股利貸投資收益，借銀存貸應(yīng)收股利
44樓
2022-10-21 08:58:49
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ li _x 發(fā)表的提問：
有幾個領(lǐng)導(dǎo)的工資想先掛著，不發(fā)工資，等以后公司運營好些再發(fā)，工資可以這樣處理，先掛著，等以后再發(fā)工資，這樣會不會有什么影響，稅務(wù)后期應(yīng)該怎么處理
你好，這個你先每月按應(yīng)發(fā)數(shù)預(yù)提是可以的，然后個稅先按月申報。
45樓
2022-10-21 09:18:13
全部回復(fù)
li _x：回復(fù)徐阿富老師 那這樣掛著沒發(fā)工資沒關(guān)系嗎
2022-10-21 09:46:16
徐阿富老師：回復(fù)li _x你好，我說了，這樣可以的，到有資金再一次性領(lǐng)，但一定要按月申報個稅。
2022-10-21 10:16:09

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