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春暖花開：回復(fù)鄒老師 老師，后面沒打出來 注意：如果在建工程完工交付使用后，計(jì)提利息時(shí)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用也就是說，交付使用后分錄是借：固定資產(chǎn)。貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用？

鄒老師：回復(fù)春暖花開交付使用后的利息 借；財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸；應(yīng)付利息 或長期借款-應(yīng)計(jì)利息 交付的固定資產(chǎn)由在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) 借；固定資產(chǎn) 貸在建工程

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 甲公司發(fā)生如下與無形資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)： (1)甲公司2018年初開始自行研究開發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù)，在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費(fèi)600萬元、人工工資200萬元，以及支付的其他費(fèi)用100萬元，共計(jì)900萬元。其中，符合資本化條件的支出為600萬元。 (2)2018年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化研發(fā)支出。 (3)2019年1月，專利技術(shù)獲得成功，達(dá)到預(yù)定用途。 (4)甲公司估計(jì)該專利權(quán)的預(yù)計(jì)使用年限為10年，并采用直線法攤銷該項(xiàng)無形資產(chǎn)。 要求：作出甲公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 （1）編制2018年發(fā)生研發(fā)支出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； （2）編制2018年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化研發(fā)支出的會(huì)計(jì)分錄； （3）編制2

陳詩晗老師：回復(fù)純情的小熊貓我沒時(shí)間回復(fù)你了，我馬上上課了，你另外提問一下

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝老師

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 丙公司2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤4 000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的15%提取任意盈余公積，向股東分派現(xiàn)金股利1400萬元，同時(shí)分派每股面值1元的股票股利1000萬股。 要求：作出丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 (1)編制提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄； (2)編制分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄； (3)編制分配股票股利的會(huì)計(jì)分錄； (4)編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額的會(huì)計(jì)分錄。

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 丙公司2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤4 000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的15%提取任意盈余公積，向股東分派現(xiàn)金股利1400萬元，同時(shí)分派每股面值1元的股票股利1000萬股。 要求：作出丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 (1)編制提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄； (2)編制分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄； (3)編制分配股票股利的會(huì)計(jì)分錄； (4)編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額的會(huì)計(jì)分錄。

陳詩晗老師：回復(fù)純情的小熊貓借，利潤分配～提取盈余公積1000 貸，盈余公積1000 借，利潤分配～向股東分配股利1400 費(fèi)，應(yīng)付股利1400 借，利潤分配～向股東分配股利1000 貸，股本1000 借，利潤分配～未分配利潤3400 貸，利潤分配～提取盈余公積1000 利潤分配～向股東分配利潤2400

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 老師，我還有一道題，要問

陳詩晗老師：回復(fù)純情的小熊貓這個(gè)我這個(gè)無能為力了，你重新提個(gè)問題啊，謝謝。

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩晗老師 還有這個(gè)

月兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師：哈哈是我復(fù)制少了，是借：長期待攤費(fèi)用-樣板房 13000 貸：工程施工結(jié)算13000 我攤銷時(shí) 攤到哪個(gè)費(fèi)用科目去

宋生老師：回復(fù)月兒您好！你是自己公司給自己做工程嗎

月兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師：是的，做一個(gè)樣板房給顧客看的。而且公司在開辦，（辦一般納稅人的）我應(yīng)該叫包工頭開個(gè)票用來做新單位待攤費(fèi)用

宋生老師：回復(fù)月兒您好！你這樣的應(yīng)該計(jì)入在建工程，然后計(jì)入固定資產(chǎn)折舊

月兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師：我們公司是裝修設(shè)計(jì)公司來的，主要做KTV房的，所以在其他酒店租了一間房來做樣板房的。入固定資產(chǎn)？哪以后怎么清理？

宋生老師：回復(fù)月兒您好！賣掉或者賣廢品。

財(cái)務(wù)猿：回復(fù)吳月柳 可以按照實(shí)際的扣款利息計(jì)提不季度計(jì)提利息嗎？公司10月31日的貸款，11月20就扣利息了，這樣的話可以在11月份做賬時(shí)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)付利息，借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款嗎？

吳月柳：回復(fù)財(cái)務(wù)猿如果不計(jì)提直接做，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙不用特別做分錄，只是填寫報(bào)表放在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債列示

李老師：回復(fù)愛笑的流沙借財(cái)務(wù)費(fèi)用616 貸應(yīng)付利息616

反醒。：回復(fù)軼塵老師 如果不結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算科目，在資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品那列就是負(fù)數(shù)了，影響實(shí)際企業(yè)資產(chǎn)

軼塵老師：回復(fù)反醒。確認(rèn)收入成本 之后工程結(jié)算和工程施工對(duì)沖

反醒。：回復(fù)軼塵老師 可是我沒有設(shè)置合同毛利科目

反醒。：回復(fù)軼塵老師 我不是等完工在結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的，我是收一次款就結(jié)轉(zhuǎn)一次收入，付一次款就結(jié)轉(zhuǎn)一次成本