老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當時基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進去，在稅務局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應收上掛著的，但是同時又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費有250元錢，老板又私自把錢轉到自己卡里作為報銷費用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財務交接過來了，1-3月份的那個季度他們什么也沒做，實際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個應收賬款做平，讓老板又打了3000元進去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費用的呀？所以請教老師

1.審計人員在審計ABC公司時有以下情況:2x21年1月份，會計師發(fā)現(xiàn)企業(yè)短期借款明細賬賬面，有余額200000元，是2x20年8月1日從某商業(yè)銀行借入的臨時借款， 借款期為10個月，月利率為0 5%，到期一次還本付息。檢查該企業(yè)應付利息--預提 借款利息明細賬時，發(fā)現(xiàn)從8/月份至12月份預提短期借款利息的會計分錄均為: 借:財務費用 2000 貨:應付利息--預提借 款利息2000 截至12月31日，已預提借款利息費用10000元。而企業(yè)除此筆借款外，并無其他短期借款。會計人員解釋說， 2x20年企業(yè)把10個月的利息費用都計提完了，2x21年將不再計提此筆短期借款利!息。 【案例要求】:該種做法是否符合要求?對企業(yè)的損益有何影響?

（1）5月10日，事務所合伙人之一小張從出納處拿了280元現(xiàn)金給自己購買了游戲，會計將280元記為事務所的辦公費支出，理由是，小張是事務所的合伙人，事務所的錢有他的一部分。（2）5月15日，會計將5月1日至15日的收入、費用匯總后計算出半個月的利潤，編制了財務報表。（3）5月20日，事務所收到某外資企業(yè)支付的業(yè)務咨詢費2000美元，事務所主要承接中國境內業(yè)務，且多以人民幣結算。會計沒有將此筆咨詢費折算為人民幣反映，直接記到美元賬戶中。（4）5月30日，由于考慮到利潤等問題，決定更改固定資產折舊方法，將年數(shù)總和法計提改為直線法。且并未在報告中進行解釋。（5）5月30日，事務所購買了一臺辦公電腦，價值10000元，會計全部一次性計入當期管理費用。（6）5月30日，收到某公司預付審計費用3000元，會計將其記入5月份收入

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

甲公司為增值稅一般納稅人。2021年5月12日，甲公司購入一合不需要安裝就可以投入使用的生產設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設器價款為600000元。增值稅稅額為102000元，發(fā)生裝卸費等其他染費共2000元。以上均為銀行轉賬文付。做出甲公司購入固定資產的賬務處理。2021年5月20日，甲公司從深圳證券交瑟所購入二公司股票100萬股，預器短期持有增值后套現(xiàn)，支付價款合計508萬元，北中證券這業(yè)積好每交區(qū)感用2.335元，己宜告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為72萬5元。做此4公司5月2017能入二公2經(jīng)哪的會計處理。甲企業(yè)于2021年5月15日銷售商品一批給乙企業(yè)，街份為200000元，七方商業(yè)折機20%，增位稅稅事13%，現(xiàn)金折扣東件為1/10.W/30（it現(xiàn)的折加足三2016年5月18日收到貨款，做出甲企業(yè)5月15日銷售當天。