老師，前邊的會(huì)計(jì)沒(méi)有入成本，只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)樗粫?huì)做帳，就是我跟您說(shuō)的老板倆公司，a公司進(jìn)貨，拿b公司銷售，所以b公司就沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后她為了不交稅，做了分錄管理費(fèi)用—暫估，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在要怎么操作？她456月份的稅已經(jīng)報(bào)了，我是不是要先沖掉暫估管理費(fèi)用，然后開(kāi)票b公司給a公司進(jìn)貨，再寫(xiě)一步主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄？

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤(pán)會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫(xiě)錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價(jià)為116萬(wàn)元(其中增值稅銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)元)，成本85萬(wàn)元。1.確認(rèn)銷售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：3.確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專用發(fā)票4.采用未來(lái)適用法調(diào)整上年底多預(yù)計(jì)的退貨金額（不涉及銷項(xiàng)稅額)，多預(yù)計(jì)的退貨費(fèi)應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費(fèi)用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價(jià)為116萬(wàn)元(其中增值稅銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)元)，成本85萬(wàn)元。1.確認(rèn)銷售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：3.確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專用發(fā)票4.采用未來(lái)適用法調(diào)整上年底多預(yù)計(jì)的退貨金額(不涉及銷項(xiàng)稅額)，多預(yù)計(jì)的退貨費(fèi)應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費(fèi)用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

銷售商品的時(shí)候附帶同類型商品為贈(zèng)品如何做會(huì)計(jì)分錄，月底如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 比如A商家向購(gòu)買 100包餅干 每包售價(jià)為10元 成本價(jià)位9元 然后贈(zèng)送了他10包糖果 糖果售價(jià)5元 成本價(jià)4元（客戶是賒銷），我做的是內(nèi)賬，無(wú)需交稅 借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 借：銷售費(fèi)用 500 貸：庫(kù)存商品 500 這樣做對(duì)嗎，一筆業(yè)務(wù)做2張幾張憑證，還是做一張？如何做