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演示賬套

老師您好，我們是糧庫，收購糧食，我們自己開票，農產品發(fā)票，開的稅率是9%，當時糧食入庫的時候做的是：借：庫存商品應交稅費 9%進項稅貸:銀行存款現(xiàn)在糧食銷售出去了，我的銷項稅是÷1.09×0.09，銷項稅小，我不想要多余的進項稅，我怎么操作分錄，進項稅轉出嗎？

2024-08-23 10:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-08-23 10:42

如果您不想要多余的進項稅，不建議直接做進項稅轉出。進項稅轉出通常適用于購進貨物改變用途等特定情況。在這種情況下，您可以在銷售糧食時，按照正常的銷售業(yè)務進行賬務處理：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）此時，進項稅額會在增值稅申報時自動進行抵扣和計算應納稅額。如果進項稅額大于銷項稅額，形成留抵稅額，可以在以后期間繼續(xù)抵扣。