賬上的存貨和你的實(shí)際倉(cāng)庫(kù)里面的余額是一樣嗎？

例如我們以關(guān)單月為實(shí)質(zhì)，7月的貨到了關(guān)單，關(guān)單會(huì)做一筆借材料 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款，到8月才開(kāi)始對(duì)賬，因?yàn)閷?duì)賬有30日，45日，拿發(fā)票回來(lái)，有可能到8月所屬期或者9月所屬期才認(rèn)證7月的發(fā)票，該怎么解釋呢？或者有沒(méi)有更好的處理方法。

這個(gè)是進(jìn)口的嗎？增值稅抵扣這個(gè)沒(méi)有時(shí)間限制，主要是你銷(xiāo)售出去的是不是及時(shí)確認(rèn)了收入。

看一下你銷(xiāo)售時(shí)間和你賬上做的收入一致嗎？

有一部分進(jìn)口，但很多是國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的，你說(shuō)的銷(xiāo)售時(shí)間一般是以對(duì)方收到貨對(duì)賬無(wú)誤就開(kāi)銷(xiāo)售票

待認(rèn)證多的話證明我們的存貨很多是嗎？但是我們是貨先到，發(fā)票后補(bǔ)的，所以抵扣時(shí)間會(huì)長(zhǎng)點(diǎn)，那怎樣匹配比例會(huì)合理呢

你們單位的存貨一直很多，你可以去看一下。你的賬上的存貨沒(méi)有銷(xiāo)售出去，所以導(dǎo)致沒(méi)有認(rèn)證。

但是這個(gè)和發(fā)票后補(bǔ)，沒(méi)有關(guān)系嗎？正常的話當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月拿取進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證，但是我們是當(dāng)月購(gòu)入，稅額入待認(rèn)證，下月真正拿到發(fā)票再抵扣。

開(kāi)票日期是哪一個(gè)月？開(kāi)票日期是8月份。你在8月份做待認(rèn)證沒(méi)有問(wèn)題，但是，如果開(kāi)課日期是9月份，你在8月份做代認(rèn)證就不行。

比如，8月的購(gòu)入貨到了，系統(tǒng)就會(huì)關(guān)單，做一筆借材料 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，貸銀行。到9月的時(shí)候?qū)脦ち?，叫廠家開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)，那就等于我們9月才收到8月發(fā)票或者10月才收到發(fā)票，才去認(rèn)證。

不行 收到發(fā)票，借原材料貸應(yīng)付賬款 不考慮增值稅 提前做了應(yīng)交稅費(fèi)，那的話，這種屬于提前續(xù)增了。

續(xù)增是什么意思

虛增 虛假增加的意思

但是我們的貨實(shí)質(zhì)是已經(jīng)到了，那應(yīng)該怎么入才好

借原材料 貸應(yīng)付賬款發(fā)票沒(méi)有到的做這一個(gè)，這是不考慮增值稅的，原材料也是不含稅的。

然后呢，發(fā)票到了之后呢

借應(yīng)付賬款， dai原材料、 借原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)或是待認(rèn)證 貸銀行存款

意思是貨到了都不能先計(jì)提待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅嗎？待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅反映了存貨的存在？

是 待認(rèn)證是收到了發(fā)票，沒(méi)有勾選抵扣的。

一般情況下，用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票除0.13，推算原材料，然后這個(gè)原材料金額要匹配實(shí)際的原材料是嗎？