小規(guī)模納稅人 ，之前一直虧損。本季度盈利，之前未見企業(yè)所得稅，增值稅。本季度發(fā)生七十萬(wàn)的銷售，是不是要交1個(gè)點(diǎn)的增值稅，第二個(gè)企業(yè)所得稅如何交，本季度先計(jì)提，按照多少計(jì)提了在結(jié)轉(zhuǎn)損益，還是可以不計(jì)提，下個(gè)季度繳款了在進(jìn)行計(jì)提。

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的，每個(gè)季度銷售收入不超過30萬(wàn)，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒有開增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報(bào)的時(shí)候也不用交增值稅，第二季度的時(shí)候開票就把第一第二季度的票一起開了，開了50多萬(wàn)，請(qǐng)問下第二季度是不是只能按照50多萬(wàn)來(lái)申報(bào)交稅了？

請(qǐng)問下，小規(guī)模納稅人月銷售收入小于10萬(wàn)，用計(jì)提增值稅嗎？ 第一季度按3%計(jì)提了，第二季度按1%計(jì)提了，財(cái)務(wù)報(bào)表不一致怎么辦

#提問#請(qǐng)問老師小規(guī)模增值稅季度不超過30萬(wàn)不交稅，假如一二季度沒超沒交，三季度超了，四季度也超了，也交了，年度銷售收入超過120萬(wàn)了，那第一二季度的還補(bǔ)稅嗎？謝謝

國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第6號(hào)文件規(guī)定：小規(guī)模納稅人月小于10萬(wàn)，季度小于30萬(wàn)，免征增值稅按季申報(bào) 。假如不含稅銷售額。一月收入20萬(wàn)，二月收入5萬(wàn)，商業(yè)收入2萬(wàn)， 合計(jì)27萬(wàn)。那我按季度申報(bào)的話這樣。是可以免增值稅嗎？