老師，這個(gè)也是按照1%征收率算增值稅對(duì)嗎？

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，是這個(gè)百分之一的稅率

老師，這個(gè)增值稅如果季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，是不是增值稅也減免？然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入？

對(duì)，免征增值稅的話是這么做。

老師，還有個(gè)問(wèn)題。我們有個(gè)理財(cái)，收到收益。是不是借：銀行存款 貸：投資收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，也按照1%算。

你們這個(gè)理財(cái)是保本的還是非保本的呢？

老師，應(yīng)該是不保本的

他這個(gè)就不需要交增值稅的。

老師，那不保本我是不是直接借：銀行存款 貸：投資收益就行了呢？

對(duì)，這直接這么做賬就行了。

老師，我還想問(wèn)一下，結(jié)轉(zhuǎn)免交增值稅進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入，那么明細(xì)科目是什么？

計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入稅款減免就可以。

老師，還有個(gè)問(wèn)題。小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，試用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到匯算清繳退稅，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)什么科目？

借銀行存款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就成了

老師，不用通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)過(guò)度科目嗎？這樣行嗎？借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？