對，這個的話通過別人轉(zhuǎn)賬的話，這個可能不好做，這個

會計處理及申請退稅流程 出口退稅會計怎么做賬務(wù)處理流程如下： 　　1、未實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計算的應(yīng)收出口退稅額，做如下分錄： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　收到出口退稅時： 　　借：銀行存款 　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款 　　當退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 　　2、實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本時，按規(guī)定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額，做如下分錄： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 　　按規(guī)定計算的當期出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　在規(guī)定期限內(nèi)，內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額，不足部分按有關(guān)稅法規(guī)定給予退稅的，應(yīng)在實際收到退稅款時： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　為核算納稅人出口貨物應(yīng)收取的出口退稅款，設(shè)置“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)退回的增值稅、消費稅等，貸方反映實際收到的出口貨物應(yīng)退回的增值稅、消費稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應(yīng)退稅額。 出口退稅的期限主要有認定時限、退稅申報期限和退稅申報截止期限。 認定時限 　　對外貿(mào)易經(jīng)營者應(yīng)按照規(guī)定在取得出口經(jīng)營資格備案之日起(沒有出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在代理出口協(xié)議簽訂之日起)30日內(nèi)到所屬國稅機關(guān)辦理出口退稅認定手續(xù)。 退稅申報期限 　　外貿(mào)企業(yè)一個月內(nèi)可多次申報，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按月在1日-15日的申報期內(nèi)申報。 退稅申報截止期限 　　一是正常申報截止期限。外貿(mào)企業(yè)自報關(guān)出口之日起90天后的第一個增值稅納稅申報期;生產(chǎn)企業(yè)自報關(guān)出口之日起90天后的第一個免抵退稅申報期。 　　二是延期申報截止期限。因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)申報退稅的，出口企業(yè)可以書面形式向退稅機關(guān)申請延期3個月辦理。 申請辦理出口退稅的流程如下： 　　1、相關(guān)證件的送驗及登記表的領(lǐng)取:企業(yè)-般在取得相關(guān)部[J已經(jīng)批準其經(jīng)營出C]產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應(yīng)當于30日之內(nèi)申請辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù); 　　2、退稅登記申報和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫企業(yè)印鑒和相關(guān)人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審查確定后，受理登記 　　3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務(wù)機關(guān)收到企業(yè)的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規(guī)定的程序批準。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格; 　　4、出口退稅登記變更或注銷:企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時，應(yīng)根據(jù)實際需變更或注銷退稅登記。 　　一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經(jīng)營權(quán)。 　　在外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關(guān)信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過。 　　備案大概一個月通過，錄入發(fā)票審核通過。您可以通過稅務(wù)板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發(fā)票和出口報關(guān)單的明細，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國稅系統(tǒng)。 　　稅局收到提交申請的退稅申請，會聯(lián)系法人再次提交申請退稅的相關(guān)資料(運輸單據(jù)、無紙化報關(guān)單、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租金水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同復(fù)印件、海關(guān)報關(guān)單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯(lián)系安排人上門核查，采用資料核實成功后，等稅局退稅即可。

同學您好，你們具體是如何開票結(jié)算的，您是給外貿(mào)公司開銷售發(fā)票的是嗎，然后他免稅出口，申報出口退稅，再把退稅款給您，這又怎么做的

問題1：關(guān)于這筆不再支付的款項已按照比例開具紅字普票，那么還需要在其他系統(tǒng)做相關(guān)申報么？比如出口免抵退系統(tǒng)需要做什么操作么？ 對于已經(jīng)開具紅字普票的未支付款項，需要在稅務(wù)系統(tǒng)中進行相應(yīng)的申報。具體來說，您需要按照以下步驟操作： 1.在出口退稅系統(tǒng)中，將該客戶的所有相關(guān)業(yè)務(wù)進行沖減。具體操作可以咨詢當?shù)囟悇?wù)部門或出口退稅系統(tǒng)的技術(shù)支持人員。 2.在增值稅申報系統(tǒng)中，將該客戶的未支付款項進行沖減，并在相應(yīng)的申報表中填寫沖減的金額和稅額。 3.如果該客戶的未支付款項屬于壞賬，您還需要在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時進行相應(yīng)的稅前扣除。 問題2：需要做轉(zhuǎn)內(nèi)銷或者進項稅額轉(zhuǎn)出么？如果進項稅額轉(zhuǎn)出，這個轉(zhuǎn)出的金額如何確定？賬務(wù)如何處理？ 根據(jù)您提供的情況，由于該客戶的未支付款項屬于出口業(yè)務(wù)，因此需要進行轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。同時，由于該款項已經(jīng)開具了紅字普票并進行了相應(yīng)的稅務(wù)申報，因此您還需要進行進項稅額轉(zhuǎn)出的處理。 具體來說，您需要按照以下步驟進行賬務(wù)處理： 1.將該客戶的未支付款項轉(zhuǎn)入內(nèi)銷收入，并在賬面上進行相應(yīng)的會計處理。 2.將進項稅額轉(zhuǎn)出，具體的金額可以按照該款項的含稅金額或所對應(yīng)的進項稅額進行確定。具體的計算方法可以咨詢當?shù)囟悇?wù)部門或會計師事務(wù)所。 3.進行增值稅申報，將進項稅額轉(zhuǎn)出的金額填入相應(yīng)的申報表中。 問題3：如果做轉(zhuǎn)內(nèi)銷，是直接按照無法收回的款項按照不開票申報銷項稅額不？ 不可以。在進行轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理時，需要按照正常的銷售業(yè)務(wù)進行處理，即按照開具的紅字普票金額進行銷項稅額的申報。如果未收到款項，可以在賬面上進行相應(yīng)的壞賬處理，但不需要在增值稅申報表中申報銷項稅額。

你好，學員，老師覺得沒有必要了