納稅申報(bào)題(1)企業(yè)的基本情況:廣西海博商貿(mào)有限公司位于南寧市秀靈路37號(hào),哪稅人識(shí)別91450107561581218 F,無(wú)分支機(jī)構(gòu)。公司成立于2020年,由張亮,李明,王海三個(gè)中國(guó)籍公民共同組建,公司汪冊(cè)資本2000元,張亮出資1200萬(wàn)元,李明出資為400萬(wàn)元,王海出資為400萬(wàn)元。公司職工為35人。2017年平均資產(chǎn)為4000萬(wàn)元。投資居民企業(yè)南寧市藍(lán)天商貿(mào)有限公司,投資額為100萬(wàn)元。(2)采用的會(huì)計(jì)政策和估計(jì):公司采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,以人民幣為記賬本位申,固定資金采用年限平均法,存貨的計(jì)價(jià)方法采用月末一次加權(quán)平均分,應(yīng)收賬款采用備抵法,所得稅計(jì)法采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。(3)預(yù)繳稅款:該公司季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款為10萬(wàn)元。根據(jù)綜合業(yè)務(wù)題的內(nèi)容,填寫公司2023年重企業(yè)所得稅訂算清繳納稅申報(bào)表。怎么寫
在填寫2023年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表時(shí)，您需要根據(jù)提供的企業(yè)基本信息、會(huì)計(jì)政策、預(yù)繳稅款等信息，按照稅法規(guī)定和稅務(wù)局提供的申報(bào)表格式，逐項(xiàng)填寫。以下是根據(jù)您提供的信息，填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的基本步驟和需要注意的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)： 1.封面及基本情況頁(yè)： 2.利潤(rùn)表： 3.資產(chǎn)負(fù)債表： 4.企業(yè)所得稅計(jì)算表： 5.企業(yè)所得稅申報(bào)表： 6.其他相關(guān)附表： 7.聲明及簽字：
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事手機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得手機(jī)銷售收人8000萬(wàn)元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收人100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。(2)確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元。(3)接受乙公司投資，取得投資款2000萬(wàn)元。部分支出如下：(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。(2)為員工投保商業(yè)保險(xiǎn)，合計(jì)5萬(wàn)。(3)倉(cāng)庫(kù)漏水，存貨凈損失10萬(wàn)（含轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額）。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元，其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率為6%;向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率10%，利息均已支付。(5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元。(7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬(wàn)元。(9)直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元、向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元。(10)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3000萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算：（1）應(yīng)納稅所得額（直接法）（2）利潤(rùn)總額（3）應(yīng)納稅所得額（間接法）
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項(xiàng)目六企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)203司成立于2016年10月20日，由張亮、李明、王海三個(gè)中國(guó)籍公民共同組建，公司冊(cè)資本1000萬(wàn)元，張亮出資1000萬(wàn)元，李明出資為500萬(wàn)元，王海出資為500萬(wàn)元公司全年職工平均人數(shù)為220人。2019年平均資產(chǎn)為4850萬(wàn)元。投資居民企業(yè)南寧市藍(lán)天商貿(mào)有限公司，投資額為500萬(wàn)元。(二)采用的會(huì)計(jì)政策和估計(jì)公司采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以人民幣為記賬本位幣，固定資產(chǎn)采用年限平均法，存貨采用的計(jì)價(jià)方法采用月末一次加權(quán)平均分，應(yīng)收賬款采用備抵法，所得稅計(jì)算法采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。(三)預(yù)繳稅款:該公司季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款為20萬(wàn)元。根據(jù)綜合業(yè)務(wù)題的內(nèi)容，計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，填寫公司2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表。
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項(xiàng)目六企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)203司成立于2016年10月20日，由張亮、李明、王海三個(gè)中國(guó)籍公民共同組建，公司冊(cè)資本1000萬(wàn)元，張亮出資1000萬(wàn)元，李明出資為500萬(wàn)元，王海出資為500萬(wàn)元公司全年職工平均人數(shù)為220人。2019年平均資產(chǎn)為4850萬(wàn)元。投資居民企業(yè)南寧市藍(lán)天商貿(mào)有限公司，投資額為500萬(wàn)元。(二)采用的會(huì)計(jì)政策和估計(jì)公司采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以人民幣為記賬本位幣，固定資產(chǎn)采用年限平均法，存貨采用的計(jì)價(jià)方法采用月末一次加權(quán)平均分，應(yīng)收賬款采用備抵法，所得稅計(jì)算法采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。(三)預(yù)繳稅款:該公司季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款為20萬(wàn)元。根據(jù)綜合業(yè)務(wù)題的內(nèi)容，計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，填寫公司2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表。
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甲和乙為非同一控制下的兩企業(yè)，采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間相同，2016年1月1日，甲以增發(fā)股票的方式獲得乙公司80%的股權(quán)。2016年和2017年發(fā)生的內(nèi)部交易如下1）2016年3月10日甲向乙銷售A產(chǎn)品一批，售價(jià)為2000萬(wàn)元，生產(chǎn)成本為1400萬(wàn)元，至當(dāng)年年末，乙對(duì)外銷售60%。剩余部分形成期末存貨，可變現(xiàn)凈值為600萬(wàn)元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)元；甲2000萬(wàn)應(yīng)收賬款尚未收回，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。2）2017年1月1日，甲將一項(xiàng)固定資產(chǎn)以1200萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給乙，款項(xiàng)于當(dāng)日收存銀行。甲該固定資產(chǎn)原始價(jià)值為1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊，至轉(zhuǎn)讓日已折舊5年。乙取得該固定資產(chǎn)后作為管理用固定資產(chǎn)予以確認(rèn)，預(yù)計(jì)尚可使用5年，殘值為0，采用年限平均法進(jìn)行折舊。為簡(jiǎn)化核算2017年按12個(gè)月計(jì)提折舊。此外，至2017年12月31日，乙公司上年自甲購(gòu)入的A產(chǎn)品剩余部分全部對(duì)外出售，乙上年所欠甲公司的貨款2000萬(wàn)元仍然沒(méi)有歸還。假定不考慮增值稅所得稅等相關(guān)稅費(fèi)及其他因素。要求：以萬(wàn)元為單位做出業(yè)務(wù)處理1）編制甲公司2016年12月31日合并
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬(wàn)元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元。(2)確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬(wàn)元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元，其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金10萬(wàn)元。(7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)50萬(wàn)元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬(wàn)元。(9)通過(guò)市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元、向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元。(10)全年利潤(rùn)總額750萬(wàn)元。已知:公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得額還有應(yīng)納所得稅額
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老師你好！導(dǎo)地預(yù)繳一般納稅人填報(bào)增值稅是填報(bào)含稅數(shù)據(jù)還是填寫不含稅收入，老師指導(dǎo)一下，是建筑工程，怎樣操作
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老師請(qǐng)教一下，個(gè)人出售黃金需要繳稅嗎
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老師你好！我公司2024年12月出口一筆貨物，在2025年9月份申報(bào)出口退稅，請(qǐng)問(wèn)，會(huì)不會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？謝謝！
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我是債權(quán)人，看到債務(wù)公司要求注冊(cè)資本金減資，作為債權(quán)人應(yīng)該怎么做？
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應(yīng)納稅暫時(shí)性差異不是當(dāng)期調(diào)減嗎？為什么還要加？
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年終關(guān)賬要做哪些工作
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請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位本期購(gòu)買家具5萬(wàn)元（包含很多，柜子、椅子等）可以直接進(jìn)入費(fèi)用吧，無(wú)需放固定資產(chǎn)核算對(duì)吧。因?yàn)檫@些用品，都是給出租的房屋購(gòu)置的，所以直接計(jì)入成本了。
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老師資產(chǎn)總額怎么控制5千萬(wàn)，利潤(rùn)總額怎么控制300萬(wàn)，每年幾月份大學(xué)開始算，
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老師，殘保金人員的計(jì)算，請(qǐng)教下您，公司簽了幾個(gè)兼職人員，就只拿銷售提成沒(méi)有基本工資，申報(bào)了個(gè)稅沒(méi)交社保，這幾個(gè)人計(jì)入殘保金人數(shù)嗎
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請(qǐng)問(wèn)老師。乙單位是甲單位下屬的公司，乙單位的財(cái)審和稅審的合同是與甲簽訂的，也是甲單位支付的，也是甲單位委托審計(jì)公司的。請(qǐng)問(wèn)甲單位列支的這些乙的審計(jì)費(fèi)，是可以在甲單位稅前扣除的么？
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1.在填寫2023年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表時(shí)，您需要根據(jù)提供的企業(yè)基本信息、會(huì)計(jì)政策、預(yù)繳稅款等信息，按照稅法規(guī)定和稅務(wù)局提供的申報(bào)表格式，逐項(xiàng)填寫。以下是根據(jù)您提供的信息，填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的基本步驟和需要注意的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)： 2.封面及基本情況頁(yè)： 3.利潤(rùn)表： 4.資產(chǎn)負(fù)債表： 5.企業(yè)所得稅計(jì)算表： 6.企業(yè)所得稅申報(bào)表： 7.其他相關(guān)附表： 8.聲明及簽字：
* **封面及基本情況頁(yè)**： * 企業(yè)名稱：廣西海博商貿(mào)有限公司 * 納稅人識(shí)別號(hào)：91450107561581218F * 注冊(cè)地址：南寧市秀靈路37號(hào) * 法定代表人：張亮（請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填寫） * 聯(lián)系電話和郵箱：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填寫 * 稅務(wù)登記日期：2020年 * 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 * 記賬本位幣：人民幣 * 企業(yè)類型：居民企業(yè) * **利潤(rùn)表**： * 根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)，填寫營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 * **資產(chǎn)負(fù)債表**： * 填寫流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債和所有者權(quán)益等項(xiàng)目。 * **企業(yè)所得稅計(jì)算表**： * 利潤(rùn)總額：根據(jù)利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)填寫。 * 稅收調(diào)整事項(xiàng)：根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)調(diào)整。 * 應(yīng)納稅所得額：利潤(rùn)總額%2B稅收調(diào)整事項(xiàng)。 * 企業(yè)所得稅稅率：一般為25%，除非有特定優(yōu)惠政策。 * 本年應(yīng)繳企業(yè)所得稅：應(yīng)納稅所得額×稅率-已預(yù)繳稅款。 * **企業(yè)所得稅申報(bào)表**： * 填寫企業(yè)基本信息、利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、已預(yù)繳稅款等信息。 * 計(jì)算本年度應(yīng)補(bǔ)（退）稅款。 * **其他相關(guān)附表**： * 根據(jù)稅務(wù)局要求，可能需要填寫其他相關(guān)附表，如固定資產(chǎn)折舊表、無(wú)形資產(chǎn)攤銷表等。 * **聲明及簽字**： * 企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字，并加蓋公章。 * 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人和辦稅人員簽字。