為什么會導(dǎo)致利潤總額變小呢？

你計(jì)提壞賬準(zhǔn)備分錄借方為信用減值損失，是損益類科目

老師最終，遞延所得稅資產(chǎn)是怎么平的么

實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)最終會反向結(jié)轉(zhuǎn)

麻煩寫一下分錄吧

借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)

老師，咋感覺這個(gè)分錄就不平呢

這是兩項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)確認(rèn)的遞延所得稅，不可以這樣抵消的，

我的意思是最后這個(gè)分錄是怎么平的呢？其他綜合收益中的遞延所得稅資產(chǎn)，最終會怎么處置呢

你紅色圈起來的部分就是在沖減之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，是在處置這項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，之前確認(rèn)的遞延會反向沖減，你看一下之前確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄是不是： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：其他綜合收益

比如這道題，這里就已經(jīng)結(jié)束了，后期還會有么

假如第二年公允價(jià)值220萬，需要沖減（40-20）*25%=5 借：遞延所得稅負(fù)債5 貸：其他綜合收益5

第三年假如公允價(jià)值為200萬，需要把剩下的都沖減掉 借：遞延所得稅負(fù)債5 貸：其他綜合收益5